《中国企业反舞弊调查报告2024》问卷调查
温馨提示：
1.
本问卷所指舞弊是指：包含一系列故意的不正当和非法欺骗行为，这种行为是由一个组织外部或内部的人进行的。
2.
本问卷的目的旨在了解和评估反舞弊联盟会员企业的舞弊发生情况以及反舞弊机制的建立健全和监管情况；帮助企业了解舞弊的总体情况，深入分析舞弊的深层原因，加强反舞弊制度的建设和落实。本问卷所获得的数据绝对保密，仅供研究使用。
3.
本问卷由联盟的联系部门（内审或合规或稽查）负责人填写，请务必亲自填写，据实作答。感谢您的配合！
4.
如对问卷的问题有任何疑问，请及时反馈陈金娇19120680428。
(我们承诺：本问卷所获得的数据绝对保密，仅供研究使用。)
一、公司基本情况
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1. 您所在的单位是：；
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2. 截至2023年12月31日，贵公司财务数据及指标（2023年度）
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（1）总资产规模，请选择：
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（2）资产负债率，请选择：
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（3）资产收益率ROA，请选择：
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（4）营业收入增长率，请选择：
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（5）数据资产占总资产的比重，请选择：
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（6）本年度由创新带来的营业收入增加比，请选择：
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3. 2023年度贵公司董事会总人数（人），其中女性董事人数（人）
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4. 贵公司董事长和CEO是否为同一人？
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5. 贵公司CEO的性别？
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6. 贵公司CEO的专业背景是？
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7. 贵公司CEO的年龄是？
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8. 贵公司CEO的学历是？
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9. 贵公司CEO在本公司担任CEO的工作年限是？
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10. 贵公司CEO的薪酬水平如何？(年薪区间)
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11. 贵公司总部所在地区是哪里？
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12. 贵公司2023年度研究与开发费用占营业收入的比重是多少？
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二、舞弊特征
（一）舞弊案件基本情况
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13. 2023年度贵公司是否有发现舞弊案件
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14. 2023年度贵公司发现的各类型舞弊案例的数量（请填写整数，没有请填0）：
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收受贿赂和回扣
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行贿，提供回扣
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将正常会给企业带来利润的交易转给他人
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财务报表欺诈（错报，误报交易价格，资产，负债，收入，费用等）
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侵占现金资产
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侵占非现金资产
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挪用现金资产
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挪用非现金资产
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偷窃现金资产
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偷窃非现金资产
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进行故意的不当关联交易
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故意不记录或者不披露重要信息
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税务欺诈
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为实际上未提供的商品或者服务支付款项
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敲诈
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利用内部信息牟利
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故意隐瞒或者错报事项或数据
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其他（请填写性质）
（数量）
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15. 贵公司2023年度发现的舞弊案件中，舞弊行为持续时间（即从舞弊开始时间到舞弊被发现的时间距离）最短是多长, 请选择
；
舞弊行为持续时间最长是多长, 请选择
；
舞弊行为的平均持续时间, 请选择
。
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16. 贵公司2023年度发现舞弊案例的主要环节（可多选，选择后请填案件数量）
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17. 2023年度，贵公司发现的最大的舞弊案件发生在哪个城市，请填写，贵公司舞弊案件集中发生在哪些城市，请填写、、（不超过三个，没有请填无）。（请具体到地级市）
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18. 贵公司2023年发现舞弊的渠道（可多选）
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外部举报，请选择来源（可多选） >>>
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19. 贵公司在2023年舞弊案件中，直接证据来自于：（可多选）
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（二）舞弊者基本情况
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20. 贵公司2023年发现舞弊者总人数为人，其中女性人数，其中境外人数（请填写整数，没有请填0）
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21. 贵公司2023年发现的舞弊案件是否涉及外部人员（请填写案件数，没有请填0）
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不涉及外部人员的舞弊案件数
，其中涉及多人作案的案件数
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内外勾结的舞弊案件数
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22. 贵公司2023年发现的舞弊者的受教育程度分布情况（请填写人数，没有请填0）
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高中及以下
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大专
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本科
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研究生及以上
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23. 贵公司2023年在各个部门发现的舞弊者的人数（单位：人，没有请填0）
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生产或运营部
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财务部
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销售部
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客服部
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采购部
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资金部
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人力资源部
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经理/高管
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研发部
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仓储与物流部
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IT部
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其他（请填写部门）
（人数）
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24. 贵公司2023年在各类职位中发现的舞弊者的人数（单位：人，没有请填0）
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企业所有者（非高管股东）
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高级管理者（如CEO等）
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中层管理者（如部门经理）
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基层管理者
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普通职员
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其他
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25. 贵公司2023年发现的舞弊者的年龄分布情况（单位：人，没有请填0）
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30岁及以下（的舞弊者人数）
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31-40岁
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41-50岁
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51-60岁
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61岁及以上
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26. 贵公司2023年发现的舞弊者的工作年限分布情况（单位：人，没有请填0）
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工作不到1年（的舞弊者人数）
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1-5年
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6-10年
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10年以上
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27. 贵公司2023年发现的舞弊者在舞弊行为暴露之前是否表现出以下行为？（多选）
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28. 贵公司2023年发现的舞弊者在其舞弊期间或之前是否经历了如下的负面事情（可多选）
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29. 贵公司2023年发现的所有舞弊者从舞弊案件中的获利总额是多少？
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（三）舞弊后果基本情况
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30. 贵公司2023年在舞弊案件中可能损失的金额是多少？
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31. 贵公司2023年在涉及民事诉讼的舞弊案件中可能损失的金额是多少?
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32. 贵公司2023年在涉及刑事诉讼的舞弊案件中可能损失的金额是多少?
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33. 2023年度，贵公司不同职位舞弊者导致的舞弊损失金额占舞弊总损失金额的比例分别为：
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34. 2023年度，贵公司不同性质舞弊导致的舞弊损失金额占舞弊总损失金额的比例分别为：
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35. 2023年贵公司从舞弊案件中挽回损失的比例是多少?
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36. 与上一年度相比，2023年贵公司对防范公司舞弊的预算额度是否有所调整？
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37. 对于从舞弊案件中追回的经济损失，贵公司是否会设置一定的比例金额奖励相关的部门或人员？
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38. 2023年贵公司是否曾因竞争对手行贿而失去了一个商业机会？
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39. 2023年贵公司因各类型舞弊被监管机构处罚的金额是？
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40. 您认为舞弊是否会对贵公司业务运作的下列方面有负面影响，1~7分别表示从“影响非常小”到“影响非常大”。
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41. 请填写2023年度贵公司处在不同阶段的舞弊案件数量。（请填写整数，没有请填0）
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（1）2023年度，舞弊者被追究民事诉讼的案件数量，请填写
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（2）2023年度，舞弊者被追究刑事诉讼的案件数量，请填写
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（3）2023年度已受案的案件数量，请填写
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（4）2023年度已立案的案件数量，请填写
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（5）2023年度处在侦查阶段的案件数量，请填写
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（6）2023年度已销案的案件数量，请填写
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（7）2023年度已结案的案件数量，请填写
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（8）2023年度已移送司法机关的案件数量，请填写
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42. 在2023年度的所有民事诉讼的舞弊案件中，是否有以下判决（多选）
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43. 在2023年度的所有刑事诉讼的舞弊案件中，是否有以下判决（多选）
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44. 贵公司惩罚舞弊者的方式（多选）
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45. 对于舞弊案件，公司通报的范围？（多选）
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46. 您认为贵公司未将舞弊者移交司法机关的原因是什么？请对下述原因进行评估，1~7分别表示从“非常不重要”到“非常重要”。
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47. 与去年相比，您认为贵公司今年的舞弊情况如何？主要原因是什么？
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三、反舞弊机制
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48. 您在反舞弊领域的职务是什么？
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49. 您的年薪范围是多少？
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50. 在您所在地区，反舞弊从业人员的薪酬水平相对于当地平均收入来说如何？
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51. 您认为影响反舞弊从业人员薪酬的主要因素是什么？（可多选）
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52. 在您的职业生涯中，是否曾考虑过离开反舞弊行业？
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53. 如果您离开反舞弊行业，最可能的原因是什么？
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54. 目前的薪酬水平是否满足您的期望？
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（一）内部审计
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55. 贵公司内部审计负责人的性别是？
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56. 贵公司内部审计负责人的专业背景是？
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57. 贵公司内部审计负责人的年龄是？
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58. 贵公司内审负责人的学历是？
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59. 贵公司内审负责人的工作年限是？
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60. 贵公司内审负责人的反舞弊工作从业经验是多少年？
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61. 贵公司内部审计负责人的薪酬水平如何？(年薪区间)
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62. 2023年度内审部门员工情况（不包括稽查、监察部门）
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内审人员总数
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本科及以上学位人数
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具有0-5年内部审计工作经验的人员比例
（%）
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具有6-10年内部审计工作经验的人员比例
（%）
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具有10年以上内部审计工作经验的人员比例
（%）
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具有业务背景的人员比例
（%）
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具有财会、审计背景的人员比例
（%）
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具有法律背景的人员比例
（%）
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具有人工智能与大数据背景的人员比例
（%）
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具有其他理工科背景的人员比例
（%）
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63. 2023年度内审部门持有以下专业证书的人数？（请填写整数，没有请填0）
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（1）CIA国际注册内部审计师
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（2）CAP国际注册反舞弊师
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（3）CISA国际信息系统审计师
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（4）全国审计专业技术资格证书
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（5）CFA中国法务会计师
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（6）CPA注册会计师
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（7）CICS国际注册内部控制师
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（8）CAMS国际公认反洗钱师
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（9）ESG认证相关证书
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（10）企业合规师
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64. 2023年贵公司内部审计部门人员规模与上一年相比？
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65. 2023年贵公司内部审计部门人员规模与上一年人员减少情况是？
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66. 2023年贵公司内部审计部门人员规模与上一年人员增加情况是？
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67. 贵部门是否存在下列轮岗情况?（多选）
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68. 对于贵部门的轮岗，轮岗员工在原来岗位工作的平均时间是多久？
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69. 贵部门与公司哪些部门之间存在岗位轮换？（多项选择题）
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70. 贵部门在日常工作中是否会邀请其他部门人员参与审计工作？
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71. 具体邀请哪些部门的人员？（多项选择题）
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72. 请结合贵部门的情况，对部门成员的工作表现进行评价。1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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73. 贵部门的业绩考核是否与查出的舞弊案件数量挂钩？
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74. 贵部门的员工全年人均培训时长是多少，请填写（小时）
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75. 请对内部审计绩效进行评价，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”
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76. 请对您的工作情况进行评价，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
（特别提醒：本题欲了解贵公司审计负责人的想法或感受，请务必由贵公司的审计负责人本人亲自填写）
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77. 请对您的工作情况进行评价，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
（特别提醒：本题欲了解贵公司审计负责人的想法或感受，请务必由贵公司的审计负责人本人亲自填写）
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78. 请对贵公司开展以下审计工作情况的符合程度进行评价？1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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79. 贵公司是否将内部审计业务外包给其它机构？
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80. 若贵公司将内部审计业务部分或全部外包，则该外包服务的提供商是以下哪类公司？
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81. 若贵公司已将全部或部分内部审计业务外包，则这种安排已存续多长时间？年
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82. 若贵公司将下列内部审计业务外包，则外包服务商提供审计服务所需的时间分别是多少：
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（1）常规的内部审计业务：天
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（2）非常规的内部审计业务：天
（二）内部控制
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83. 贵公司在下述环节中的内部控制制度建立健全程度如何？1~7分别表示从“非常不健全（或未建立）”到“非常健全”。
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84. 贵公司是否将内控缺陷与其责任人或责任部门的业绩评价挂钩？
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85. 请您评估贵公司2023年关于内部控制的描述符合程度？1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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86. 导致舞弊的主要内部控制缺陷是什么？（可多选）
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制
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87. 贵公司在下述环节中的内部控制制度执行的程度如何？1~7分别表示从“非常不严格（或无此项）”到“非常严格”。
（三）内部稽查
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88. 贵公司是否建立了以下反舞弊控制措施？
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89. 监察团队的业绩考核是否与查出的舞弊案件数量挂钩？
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90. 贵公司2023年发现的舞弊者的舞弊隐藏方式有哪些（多选）
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91. 贵公司是否有官方举报平台？（如有，请进一步选择官方举报平台的渠道有哪些，可多选）
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是（请选择）（多选） >>>
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92. 贵公司奖励举报者占舞弊金额的比例是%；
贵公司对参与舞弊的举报者有免于处罚或减轻处罚的政策（ ）；贵公司对多次不实举报或诬告有惩罚机制（ ）
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93. 贵公司规定对接到举报的应答时间
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94. 在贵公司，举报者向谁报告他们的怀疑及发现（多选）
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- 95.在贵公司，设立举报机制的主要目的是（多选题）
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- 96.贵公司举报政策包括（多选题）
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- 97.你是如何知道贵公司的举报政策或举报渠道的（多选题）
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- 98.贵公司是否每年都会对举报制度有效性进行评估？
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- 99.贵公司对举报的重视程度
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- 100.你认为贵公司举报机制的执行
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101. 贵公司是否受理匿名举报？
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- 102.总体看，你认为与去年相比，贵公司今年的营商环境
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- 103.贵公司举报面临的主要挑战是（多选题）
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104. 贵公司是否有书面政策保障匿名举报者的隐私？
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（四）网络安全与信息技术
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105. 请问贵公司的数字化处于以下何种阶段（单选）
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106. 2023年贵公司是否有遭遇网络攻击？
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107. 2023年贵公司发生的网络安全事件主要来自？
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108. 贵公司是否建立以下网络安全措施？
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109. 贵公司是否有规定禁止员工在公司的工作活动中使用个人设备？
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110. 您认为公司应监察员工下列哪项数据来源，以降低舞弊的风险？（多选）
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111. 贵公司是否在审计工作中使用以下新技术？（1-7表示新技术的使用程度）
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112. 贵公司是否在审计工作中使用以下大语言模型？（1-7分别表示不同使用程度）
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113. 请问贵公司是否在下列审计活动中使用了大语言模型?（1-7分别表示不同使用程度）
四、反舞弊文化
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114. 您认为贵公司的最高领导是否符合以下描述，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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115. 您认为贵公司是否符合以下描述，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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116. 您认为贵公司是否符合以下描述，1~7分别表示从“完全不符合”到“完全符合”。
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117. 本单位是否有定期开展或参与以下反舞弊相关的宣教活动？（多选）
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