企业内部控制协会|企业反舞弊联盟

企业内审人员不能象国家公、检执法人员那样特权，如何有效开展舞弊调查？

类别：调查

来自世茂集团的解答：

其实这个问题大家都很关心，也确实是我们大家的一个痛点，但是我觉得还是有以下一些经验可以借鉴：

首先，举报渠道的宣传，这个非常重要，因为我们难以获得有效的证据，因此举报就是一个非常重要的获得证据的途径和方式，一定要把举报的这个力量发动起来，对于我们掌握关键的证据非常有帮助。

其次，我们需要多多扩展这种司法知识，密切关注同行们在这方面的经验，比如说不能用惯常的职务侵占或者非国家工作人员受贿等名义，是否可以用诈骗？盗窃？等等其他名义先行立案，然后予以调查，这样就可以借助国家工作人员的特权获取一定的证据。

第三，有些内容我们确实没法闭环，但是我想可以借助我们联盟内部会员单位之间的这种互相帮助，联合办案等思路，去开拓一些这方面的途径和防范，都是非常值得借鉴的。

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