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企业反舞弊调查专业委员会华东研讨会在上海交大圆满落幕
2016年10月26日

  根据企业内部控制协会的年度工作安排,世茂集团作为企业反舞弊调查专业委员会华东片区召集人,于2016年10月21-22日,在上海交通大学凯原法学院成功组织召开了企业反舞弊调查专业委员会华东研讨会,世茂集团助理总裁孙岩到场致辞,并全程参与了研讨活动。

  本次活动吸引了一批民营企业的反腐斗士与专业研究人员,世茂集团审计部、上海复星集团、上海交通大学凯原法学院为本次活动议题和安排做了精心的组织、策划,既有系统的学术理论研讨,也有大量从事反舞弊工作的专业人员参与分享经验与教训,一同就反舞弊领域的重点、难点做了深入的交流,得到了与会单位与反舞弊专业人员的高度评价和赞赏,带动并影响了一批民营企业,在合规、反舞弊领域不断务实进取。

  会议邀请到了四位专业“大咖”:公安部第三研究所首席科学家金波博士;上海市高级人民法院党组成员、纪检组长林立;上海交通大学凯原法学院教授、博导、副院长、企业法务研究中心主任杨力老师;中国政法大学商学院会计研究所教授、博士,中国政法大学法务会计研究中心主任、中国纪检监察学院兼职教授张苏彤老师。43家大中型民营企业的审计、纪检监察、稽查等反舞弊工作领域的专业人员参加研讨会。其中有阿里巴巴(中国)有限公司廉正合规高级总监子荷、上海复星集团廉政督察部执行总经理陶丹、东方希望集团监察部总经理张轮大、三一集团有限公司监察总部王兆明副总经理、龙湖地产审计总经理任毅、江苏中南建设风控审计部总监赵桂香、华夏幸福基业股份有限公司审计监察部监察总监冯华山、中国民生投资股份有限公司廉政办李大贤主任、新城控股集团股份有限公司审计部总经理朱虹、重庆东原房地产开发有限公司审计部总经理张洪涛、汇丰中国反欺诈调查团队负责人Tony等覆盖不同行业、领域的专家。

  会议先由四位“大咖”分别就中国反腐现状与司法环境、民营企业反腐与合规、司法会计研究与实务、互联网取证与技术研究、职务犯罪预防与典型案件犯罪成因等研究领域分享了满满的“干货”。

  一、大环境下民营企业合规与反舞弊

  当前,全球经济下行难以提振,导致合规性驱动力降低。中国反腐败领域由体制内反腐败向民营企业扩展,房地产与金融、垄断型制造企业腐败现象严重,专家认真分析和分享了商业结构性腐败高发的成因及民营企业反腐败的现状、反舞弊领域涉及的司法理论难题与困惑、司法环境等研究成果。

  比如,国有企业的资源垄断式不公平经营、民营企业竞争过度、外资企业不重视中国合规、发达国家制造业回归、实体与投资经济的回报反差太大、赚取快钱的浮躁心态、人力资源成本逐步拉高。在民营企业突出存在的“重大决策一言堂、内部人控制延续、合规化动力不足”等合规与商业逐利之间博弈的显著特点。

  针对上述现状,专家开出如下良方:

  1、企业负责人应首先秉持一以贯之的合规经营之道;

  2、兼顾商业目标和处理舞弊行为,应设置弹性机制,设立信用等级,匹配相应的岗位权限;

  3、通过以点带面的方法,建立合规示范体系,影响员工的感知、思维和行为习惯;

  4、合规体系建立方面,应举轻明重,以保持规则的稳定性。

  二、反舞弊之司法会计及专业技术研究成果分享

  张苏彤老师分享了近几年美国注册反舞弊协会ACFE发布的反舞弊调查报告,从全球反舞弊数据分析及指标监测显示了全球反舞弊领域的客观情况,报告反映“来自雇员的举报是舞弊案件来源最多的渠道,同时私营公司是舞弊案件发生最多的地方”。

  张老师还分享了如何运用数据分析技术,发现舞弊的线索与证据,并扩展纪委办案实务和常见的办案思路与技巧。

   三、反舞弊之职务犯罪预防与典型案件犯罪成因分享

  林检结合三十多年在检察院审查处理的大量职务犯罪案件的办案经验,做了深入浅出的分享,提出“惩处、机制、文化”三管齐下,并从企业的用人、文化、内控、公正处理、打击与预防职务犯罪等多方面做了详实分享。

  1、用人。杜绝任人唯亲,重视忠诚度;人事部门要建立科学的企业用人机制,并制作企业的关键岗位风险模型。

  2、知足。合规文化方面,应从犯罪心理研究,弄明白行贿人、受贿人的心理问题,教育员工要深刻领会并体会“知足”。 

  3、强化内部控制。应科学、及时的捕获内部控制的风险信息和薄弱环节,不断完善内部控制。

  4、有效、安全的对涉嫌违法犯罪的案件进行突破。企业开展内部调查程序,要充分评估通过司法渠道惩处方案的可行性。

  会上,与会代表还就反舞弊工作人才培养机制、信访举报工作、法律条款解读、内部控制与合规文化建设等具体工作模块的重点与难点开展了研讨与充分的交流。

  四、成立“中国民营企业反舞弊研究”课题组

  为加强反舞弊学术研究,拓展反舞弊思路,会议决定成立“中国民营企业反舞弊研究”课题组,落地企业反舞弊联盟首个反舞弊学术与实务结合的专项课题研究任务,由世茂集团助理总裁兼审计负责人孙岩与上海复星集团廉政督察部执行总经理陶丹给指导老师颁发聘书。

  企业反舞弊联盟工作委员会与上海交通大学凯原法学院联合成立课题组,邀请中山大学林斌教授、上海交通大学凯原法学院副院长杨力教授、中国政法大学张苏彤教授作为课题指导老师,联盟成员单位参与,结合本次会议讨论与分享的议题和观点,从民营企业在反舞弊领域的必要性、反舞弊难点与现状、民营企业反舞弊典型案例分析与案例数据库建设、民营企业反舞弊工作的专业人才培养与标准化体系建设规划等方面开展调研。采纳联盟成员单位在反舞弊工作领域的实践性成果、实务经验与教训,形成探索性研究报告。课题研究成果于联盟2017年年会发布。(世茂集团供稿)