1

明确职责分工，强化审计责任

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加强能力建设，提升专业水平

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优化管理规则，支持赋能业务

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坚持原则，管控合规性风险

2021年，总部审计监察部全面提升审计覆盖率，确保监督无死角、没盲区。按照“3年直管企业全覆盖”的目标，对8家多年未审单位或新设立新并购公司开展全面业务审计；按照“担任‘一把手’满3年必审”的目标，对3名公司“一把手”开展任中或离任审计；按照“3年重点领域全覆盖”的目标，继采购、市场推广费、存货和应收账款等领域后，结合“技术领先”战略开展了研发费用投入和产出效率专项审计；按照“审计关口前移，实现事中控风险”的目标，对2项重大工程开展全过程跟踪审计。

通过开展审计监察项目，全面提升价值贡献，既降本增效杜绝跑冒滴漏，又以点带面赋能业务发展。通过专项督促整改，预计直接挽回损失1900万元，预测降本空间3400多万元。对3家公司的重大风险事项予以预警；以点带面，对招投标采购管理及资产管理等共性问题、普遍性风险综合分析，为产业管理层提供建议。在反舞弊方面，立案调查5宗案件，处分7人，其中两人移送公安机关。

特别注重发挥审计监察“免疫”作用，推动机制、制度和流程改善以“治未病”。主导建立《TCL参股公司管理办法》等制度，严格审核《工程建设项目招标采购管理制度》等，提出设备采购技术评估流程设计缺陷等改善建议51条，把《TCL责任追究管理办法》《合作伙伴行为准则》《TCL保密管理办法》等廉洁核心制度的内化和执行情况作为审计项目的必检内容。

总部承担着TCL审计监察系统管理职责。2021年，审计监察部通过管理赋能和作业支持，强化审计监察系统作战能力。组织并指导产业审计监察机构结合所在产业战略制定审计监察职能战略规划，并形成全集团的审计监察能力建设战略；牵头开展海外审计调研，并制定工作规划，指导海外审计工作开展；指导产业审计机构开展数字化审计试点。迭代更新审计监察系统管理规则，组织成熟度评估、产业审计负责人绩效考评（总部占30%的权重）等，以评促建。开展审计监察人才盘点、后备人才检视，联合产业审计机构开展6个审计监察项目，支持产业锻炼队伍、促进融合。组织全系统业务交流会，举行经营管理知识、基本审计监察知识全员考试，撰写11篇工作复盘反思报告，促进对业务的了解，加强知识积累沉淀。

TCL实业审计部结合公司“战略聚焦，优化业务结构”“倾力锻长板补短板，以极致成本效率求生存”的总体要求，按照风险导向原则对公司重点业务领域和关键业务环节开展审计项目，从产业维度涵盖了包括泛智屏BU、白家电BU、空调事业部、通讯事业部、商用事业部、雷鸟科技、中国营销本部、海外营销本部等在内的多家业务单位，着力提升审计深度，对销售、供应链、生产、研发等多个领域进行了专项审计。在发挥业务监督职能的同时，协助业务单位极致降本，做出审计价值贡献，关注运营效率提升和内控改善，为业务赋能。2021年共输出有效管理改善建议140余条，对审计发现的问题全程跟进，闭环整改，助力业务单位提升经营管理水平。通过审计监察项目及督促整改，挽回直接经济损失1000多万元，将违反《合作伙伴行为准则》的25家单位列入合作黑名单。

在廉洁体系建设方面，深入贯彻落实李董“要重点解决企业文化和行为背离问题”“杜绝一切跑冒滴漏”的指示精神，多举措提升公司廉洁文化水平，开通T信服务专号“T审计-廉系你我”，通过向全员发布违规违纪通报、廉洁海报，用实例和引导的方式向全员宣贯公司廉洁文化，营造积极阳光的从业氛围。在反舞弊方面，严查违规违纪行为，捍卫TCL核心价值观，2021年因触犯公司经营管理“红线”而给予开除处分的有27人，移送司法处理3人。

2021年，TCL实业审计部还启动了“TCL审计智能+”平台建设项目，加快推进审计数字化转型。

2021年，TCL华星审计中心以事实为依据，以以审促改为导向，通过360度扫描风险，深究源头找根因，对供应链、存货与仓储、销售、服务类等领域进行专项审计，预计挽回直接损失约750万，推动降本约7000万，惩处7家违规供应商，以点带面赋能业务在机制上改善，推动了业务领域制度和流程优化21项。

积极开展廉洁文化体系建设，致力于构建廉洁生态，并严惩谋求私利的触犯红线行为，处分6人，在法务及执法机关的侦办下，其中3人移送司法机关。

2021年中环半导体审计监察以为业务提供支持与赋能为目标，根据公司战略和快速发展阶段特点，不断完善事前有预防、事中有管控、事后有监督的审计监察防控体系，促进生产运营管理更加高效、规范。

完善流程体系，促进运行流畅。通过不断完善业财一体流程建设进一步优化，跟踪、识别系统运行中的风险点，持续跟进和督促改进落实，促进业务流程更加顺畅、规范。

聚焦重点领域，促进降本增效。通过对采购、外包方管理、存货、研发、费用、废旧物资处置等重点业务进行专项审计，增加效益数百万元，持续降本近千万元，完善制度6项，在公司快速发展的同时夯实基础管理。

明确管理规则，守牢合规底线。通过进一步完善《供应商黑名单管理规定》，《反商业贿赂管理规定》、《合作伙伴行为准则》、《收受礼品管理办法》等制度，持续加强供应商黑名单管理和供应商信用监管，约束合作伙伴诚实守信，加强员工道德规范，促进公司合法合规经营。

TCL金控2021年稽核审计工作围绕公司经营战略，以 “强合规、控风险、促整改”为重点开展工作。一是“强合规”，以合规赋能为目的对信贷服务、关联交易管理、保函等业务领域实施专项业务审计;二是“控风险”，以覆盖高风险领域为目标，开展融资租赁和大额费用管理审计。事中以数据化建设为手段，利用稽核模型对高风险领域实施“滚动监测”及“实时稽核”，共覆盖业务大类135类，覆盖率达到54%，问题发现率提升至82.5%。稽核审计工作推动降本470多万元，提出整改措施80项，输出有效管理建议164项；三是“促整改”，在信息化系统进行稽核审计全流程作业，督促整改落实，实现整改闭环。促进26项制度完善、24条流程优化以及27项信息化改善，助力业务单位提升经营管理水平。

在反舞弊方面，TCL金控秉持“坚持彻查违规违纪行为，从严处理，绝不姑息”的原则，本年度立案调查反舞弊案件3宗，共有6名员工因触犯“红线”被开除，其中两人移送公安机关立案侦查。在廉洁建设方面，坚持“定规则、定期查、定时宣”三管齐下，杜绝违规违纪行为。修订《责任追究管理办法》并建立监察流程和制度，进行风险案例专题培训6场，开展全面排查员工行为工作。

通力电子审计部秉承“规范、服务、增值”的宗旨，以公司战略为引领，以风险和增值为导向，以业务合规为底线，精准发力，创新方法提效率，审计端口前移，防惩结合促合规。

在审计方面，我们本着“提高度，拓宽度，挖深度”的工作理念，实现了“问题发现型”审计向“问题解决型”审计的转变；审计区域从惠州拓宽至北海，并向海外生产基地延伸；2021年问题整改70多项，实现了从“点的整改”到“面的改善”，切实解决业务痛点，赋能业务发展；审计部苦练内功，建立审计BP机制，引进IT审计专才，为后期的“敏捷审计”打下了坚实基础。

在监察方面，我们发行了《责任追究管理办法》等廉洁制度16项，严守“十条红线”，对腐败行为“零容忍”，2021年开除3人， 7家供应商加入黑名单；加强源头治理，抑制舞弊风险，开展新员工廉洁培训，新任干部廉洁提醒，敏感部门岗位廉洁workshop，对供应商定期合规回访，建立供应商廉洁自查申报机制，创办“廉洁通力”公众号，张贴廉洁宣传海报，畅通投诉举报渠道，宣贯廉洁自律文化。

在业务赋能方面，联合采购、行政等部门，从行情收集、资源审查、招投标鉴证、到合同履行，在保证合规的前提下，最大限度地为业务增值赋能；优化业务流程，打通业务瓶颈，持续提升运营效率；完善内控体系，实施“金种子”计划，强化业务自主风险管控能力，开创全员建设内控的良好局面。

2021年，翰林汇审计监察部从零开始，致力强化内部控制、防范经营风险。按照“规范会计行为，防控财务风险”的目标，开展了2家子公司财务审计；按照“多维度提升审计覆盖，应审尽审”的目标，开展了涉及采购、销售、人力资源、合同、仓储物流、存货等领域的6个专项审计。

通过审计项目开展，审计价值逐步展现，既规范内部控制防范风险，也赋能业务促进组织健康发展。审计项目中，通过对电商服务、寄售等新业务，以及软件存货、信用管理等领域进行风险揭示，为子公司提供64条建议；重大风险事项预警1次；监督招标1次；推动子公司KPI考核落地。

审计监察部工作重心着力于发现问题、解决问题，不断完善组织的免疫系统。重视问题整改，监督整改过程、保证整改时效、督促整改结果，以管理层整改成果汇报会检验整改质量；重视制度建设，主导和推动发布制度118项，主导建立的《控股子公司和参股公司管理》，从机制上明确公司与控股子公司、参股公司经济利益和经营责任，切实保障翰林汇股东权益，也不过度干预子公司、参股公司的日常运营；重视廉洁防控，督促翰林汇及子公司内化《责任追究管理办法》、《合作伙伴行为准则》、《保密管理办法》、《员工利益冲突申报管理办法》等核心廉洁制度，并作为必检内容，保持持续、高压监控，为建设诚信、廉洁组织赋能。

2021年，TCL环保审计监察部采取“控风险，促规范”整体工作策略。针对IPO对优化内控体系运行的要求，开展内控评价审计，披露风险隐患和内控缺陷并推进整改，以评促建优化内部控制建设；围绕上市需要、业务需求持续推进制度体系建设，制定发布17项制度；预防采购舞弊风险，审计关口前移，以供应商审查和建立技术标准评审机制为抓手，深入招标全流程监督，开展采购招标监督27项，涉及金额24,040万元，为业务发展保驾护航；营造当责廉洁文化，线上线下相结合集中开展廉洁自律教育培训。面向新入职员工、雏鹰、飞鹰，以及下属企业中层以上管理骨干开展廉洁自律从业培训4场，课后在线考试满意度问卷测评收效明显，反响热烈。