迫使企业各部门事前评估风险、充分协调，并在整体上调剂资源；

使得企业在日常管理中有标准可循；

使得企业员工认清目标、事后奖惩有依据。

权限清晰，模糊领域最小化；

直接授权，避免越级授权；

权责对等，落实考核；

科学使用常态化授权及临时授权；

持续监督，杜绝越权及不当授权。

仅针对关键控制点设定审批；

审批人应具有恰当权限、专业能力及充分信息；

审批标准科学、与预算管理体系等有机融合；

确保审批留痕。

全面记录，杜绝账外账；

分类记录，与业务台账（需设置）一一对应；

基于一手信息的恰当记录，避免盲从业务线条的二手信息的被动记录；

确保会计信息客观，成为配合预算系统、授权体系、内部分析报告系统的关键输入。

财产使用部门与财务部门的双重账目管理；

具体财产管理责任明确至人，落实责任认定与奖惩；

财产转移条件分离管理，如支票与财务印鉴；

财产交割凭证记录；

落实物理控制，如门禁保卫；

实施确保独立性与突然性的清查盘点，严格分析差错原因。

将关键控制点分解至具体岗位；

设计易观察、量化的考核指标，并持续记录；

依据风险程度、控制点关键程度，制定有威慑力的奖惩方案；

基于客观、公正原则严格兑现奖惩。

制定整体经营分析框架，确保分析事项紧密匹配整体战略；

为分析事项预设标准或目标，聚焦差异产生根本原因；

通过通畅的信息沟通，在运营策略调整、绩效考评等方面充分利用经营分析结论；

确保分析的基础信息的真实、完整与及时。

两方同时犯错\舞弊概率低，如多人对同一事项重复签批；

自我监督不可信赖，如申请与审批。