1．对公司存在的合并财务报表内部交易事项抵销不充分造成多计资产、负债，少计利润问题，已按规定调整会计账目。2．对所属1家单位在办理有追索权的保理业务直接核减应收账款造成少计资产、负债问题，该单位已按规定调整会计账目。3．对所属1家单位开展虚假贸易，同时虚增收入、成本的问题，该单位已按规定调整会计账目。4．对2家单位将支付下属企业费用在长期股权投资核算的问题，相关单位已按规定调整会计账目。5．对所属2家单位少计提资产减值准备问题，相关单位已按规定调整会计账目。6．对所属1家单位同时多计收入、成本问题，该单位已按规定调整会计账目。7．对所属3家单位超工资总额发放的住房补贴，已按规定从相关单位工资总额中扣减；对2家单位未在工资总额中核算的住房补贴，已按规定纳入工资总额核算。8．对所属1家单位多计研发费用问题，该单位已按规定调整会计账目。9．对所属1家单位将租赁收入冲减工程成本，同时少计收入、成本问题，该单位已按规定调整会计账目。二、贯彻落实国家重大政策措施方面的问题整改情况（5个）1．对低效无效资产未按计划完成清理处置问题，公司已制定工作计划，将进一步拓宽处置渠道，加大力度及时处置。2．对74家厂办大集体企业尚未完成分离问题，公司已采取多项措施，加大力度开展企业分离和人员安置等相关工作，计划于201X年底之前完成。3XXX万元改革脱困资金尚未使用问题，已积极对接地方政府社保部门，完成规定手续后即可投入使用。供水、供电、供热（供气）及物业管理业务尚未完成分离移交工作问题，公司已进一步加强与相关地方政府和接收企业的对接，同时完善内部考核机制，促进分离移交工作推进，计划于201X年底之前完成移交。3．对“僵尸企业”或特困企业处置进度缓慢问题，公司进一步完善了处置方案，增大了处置力度，确保处置工作按计划全部完成。4．控股法人机构数量957户和产权层级增加问题，主要是改革重组和优化企业布局所致，公司已加大工作力度，201X年将完成80户法人机构的压减工作，按计划完成年度压减目标。5．对11个政策性项目当年未开工的问题，公司将加大工作力度，加强与相关地方政府的沟通协作，力争早日将国家相关政策措施落实到位。三、企业重大决策和内部管理方面的问题整改情况（25）1．对违规转分包工程问题，公司已督导相关子企业对有关项目开展督查，加强对分包单位在建工程的履约管理，并修订完善了相关制度，防范同类问题再度发生。2．对未按规定招标问题，公司总部已修订招标管理办法，将依法加强各子企业招标管理工作。3．对1个煤田项目仍未开发的问题，公司正在按国家相关行业去产能政策制订处置方案。4．对1家单位存在的逆程序决策合同审批问题，公司责成该单位修订了内部业务管理办法，严格执行合同签批流程，并加大了内部监督检查力度。5．对因论证不充分、工程预算漏项等原因导致4个境外施工项目亏损问题，公司已责成相关企业采取措施，在提出延期费用和变更费用索赔，积极减少亏损的同时，调整了机构，建立健全了管理制度，加强了国际业务管控能力。6．对已出现亏损的1个境外投资项目，公司已督促相关单位采取措施止亏、减亏。7．对违规对外提供担保问题，相关企业已取得质押、反担保，通过法律诉讼、协商和解等手段督促解除担保责任并取得进展。8．对1个单位存在未经审批收购股权问题，公司已督促该单位补办审批手续。9．对1家单位存在的融资租赁项目合同逾期问题，公司已责成该单位加大处置催收力度，修订了业务管理办法，追究了相关人员责任。10．对1家单位存在的垫资施工问题，该单位已通过法律诉讼取得财产保全。11．对1个境外施工项目因低价承建形成亏损问题，公司已督促相关企业进一步加强项目前期工作，规范项目评审程序，防范类似问题再度发生，同时采取措施减亏。12．对1家单位逆程序决策为其子公司的融资提供担保问题，公司在督促该单位加大担保款项回收工作力度的同时，已对有关人员进行了责任追究。13．对1家单位代分包商支付款项形成的损失，相关单位正在通过诉讼渠道追回，并完善了相关制度加以防范。14．对1家单位存在的违规采购物资问题，公司已督促该单位严格执行集团公司相关管理制度，并追究了相关人员责任。15．1家单位控股子公司向其股东出借的款项，本息均已收回。16．对1家单位收购一企业时未对涉诉事项风险采取必要防控措施导致亏损问题，公司督促该单位加强了诉讼管理，并通过强化运营管控减小了损失。17．对1家单位投资设立境外子公司中存在的问题，公司已督促该单位办理了产权登记手续，并完善制度，加强了投资前可行性研究工作的管理。18．对1家单位未完成职工持股企业清理规范工作问题，该单位已着手清理债权债务，尽快完成清理规范工作；相关单位中层以上管理人员在职工持股企业所持股份均已清退，并按规定收回多获得的分红款。19．对因项目风险考虑不足等原因导致1个境外项目被迫清算出现亏损的问题，公司已进一步完善项目前期工作程序，加强投资项目调研论证工作，防范类似问题再度发生。20．连续6年聘请同一会计师事务所进行财务决算审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]问题，已按规定进行了申报并获得了批准。21．对1个单位存在逆程序决策购买房产问题，公司已督促该单位完善手续，并健全了后续项目的审批和追责制度。22．对1个单位存在违规捐赠问题，已进一步完善了对外捐赠管理办法，明确了责任追究机制并严格执行。23．对超合同约定支付分包商境外项目补偿金问题，相关单位已完善制度加以防范。24．对1家单位存在的违规对外出借施工资质问题，公司已督促该单位完善制度，规范合作投标工作。25．信息系统存在安全漏洞问题，已于审计期间修改程序消除隐患。四、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面的问题整改情况（4个）1．对列支娱乐消费、高档烟酒、礼品问题，部分资金已退回，相关单位已完善制度规范管理，并追究了相关人员责任。2．1家单位超标准购置的2台公务车辆已封存，开始处置。3．对1家单位存在的套取资金购买保健品作为礼品问题，该单位已追究相关人员责任。
4．4家单位部分管理人员违规领取的房租和车位费补贴、董事会和股东会补贴以及重复报销的境外差旅费，均已全额退回，并追究了相关人员责任。
来源：审计之家，首席审计官
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