物资采购跟踪审计系统建设项目启动之后，确定以下10项重点监控指标：非正常需用计划提出率、紧急采购率、招标率、公开招标率、价格协议采购率、公开招标发布时间不足率、小于三家发标率、三家以下投标率、最低价中标率、物资网与资源管理系统订单一致率。

       监控指标除提供业务流程预警作用之外，还为内部审计人员提供了统计分析工具，能够对物资采购工作的质量进行整体评价。

       在系统中打通数据流程，形成全过程监控，并可进行关联分析。

       1.需用计划查询。在需用计划查询页面可以根据需用计划申请号、申请描述、部门、申请日期、计划类型进行查询，支持模糊查询。针对单独需用计划，还可查看对应的EAM（资产管理系统）预算工单，以及该工单的预算行信息和审批过程。

       2.采购计划查询。采购计划查询页面可以根据采购计划申请号、申请描述、申请人、申请日期、批准人进行查询，支持模糊查询。

       3.招投标查询。招投标查询页面可以根据招标编码、招标时间、定标时间、招标状态、招标发布状态进行筛选查询。

       4.价格协议查询。通过“行信息”可以查询价格协议包含的详细采购物资以及分项报价。

       5.订单头查询。通过“行信息”可进一步查询该采购订单包括的详细物资以及分项价格。

       6.订单行查询。订单行查询功能，可以根据订单号、物料编码、物料名称等信息查询采购物料，支持模糊查询。

       物资采购跟踪审计系统提供了多种数据汇总报表，便于内部审计人员及时掌握全面数据情况。

       1.供应商中标信息查询。汇总某一时间段内，供应商总计中标订单数量和中标订单金额，并可分别以订单数量和订单金额排序，以分析供应商的市场份额，重点关注主要供应商。

       2.月度和年度指标分析。按月度或年度汇总统计10项监控指标的情况，监控指标以流程分析和廉洁风险识别为基础确定，分别为非正常需用计划提出率、紧急采购率、招标率、公开招标率、价格协议率、公开招标发布时间不足率、少于三家邀标率、少于三家投标率、最低价中标率、物资网与资源管理系统订单一致率。

       3.招标分析。招标分析报表统计汇总一定时间内招标和中标情况，包含信息丰富，是物资审计系统的核心报表。通过此报表，内部审计人员可以筛选出异常项目，要求发标人进行澄清。

       4.月度数据汇总。分类统计汇总单月的物资采购情况，按照金额和订单数分别统计10项监控指标完成情况，作为对物资采购部门监督考核的依据。

       物资审计管理系统中加入了问题数据澄清机制，实现了从问题发现到问题分析，再到问题追踪处理的完整闭环管理流程。内部审计人员在发现问题后，要求采购部门在系统中逐项澄清，“说清楚”相关情况。相关责任人可针对某项具体的单据、具体的问题进行澄清。

三、物资采购跟踪审计系统的实施

       内部审计人员利用物资采购跟踪审计系统进行跟踪审计、定期审计，对物资采购业务进行事中和事后的审计监督和考核评价。