预算支出绩效评价方案

一、预算支出基本情况

1.预算支出政策背景、目的及依据。

2.预算安排及资金分配情况。

3.预算支出实施内容。预算支出实施的具体内容（或政策受益条件及受益范围）、支出范围、所在区域、资金投向等。如果预算支出在实施期内，内容发生变更，应当说明变更的内容、依据及变更审批程序。

4.预算支出绩效目标。主要包括：预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、成本等方面内容；预期效益，包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意程度等方面内容；衡量预期产出、预期效益的绩效指标；其他等方面。

5.预算支出的组织及管理。主要反映预算支出管理的组织结构，包括主管部门及实施部门的各自职责，实施流程及监管机制。

6.利益相关方。明确预算支出利益相关方，分析各利益相关方如何参与预算支出决策、实施及运行。通常包括：主管部门、预算支出实施单位及与之相关的其他政府部门，预算支出的直接、间接受益者，公众等其他利益相关方。

7.其他可能对预算支出绩效产生重要影响的情况。

二、绩效评价主要依据

结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体依据。

三、绩效评价主要内容

结合绩效评价对象具体情况，确定绩效评价的具体内容。

四、绩效评价指标体系及基础数据表

根据预算支出的决策、过程、产出和效益等方面全面设定绩效评价指标；同时设置符合预算支出特点的，能够反映预算支出绩效的基础数据表。对预算支出个性指标中的核心指标要说明其设定理由。

五、绩效评价方法

绩效评价组应当明确绩效评价所选用的技术方法和工作方法，并说明其理由。

六、绩效评价工作的组织与实施

1.明确评价工作负责人及工作团队的职责与分工；2.明确参与评价工作各相关当事方的职责；3.明确绩效评价工作步骤及时间安排，确定每个阶段每个步骤的相关工作，并明确到专人负责。

***项目经费绩效评价报告

一、基本情况

略。

二、评价情况

**部门委托第三方机构对*项目的投入、过程、产出、效益四个方面进行综合评价，绩效评价为80.25分，绩效评价结果为优良。

三、主要问题和有关建议

（一）绩效目标未进行分解，未明确项目质量标准

***预算文件未对本项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，且未对项目质量做出要求。    

建议：建议在进行项目预算申报时对项目绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现，并对项目质量标准做出要求，用以反映项目绩效目标与质量目标的明细化情况。

（二）项目结束未进行结案总结及自我评价

本项目结束时，***未对本项目执行情况进行总结，未对相关数据进行统计，无法获取本项目结案时准确的指标达标依据；未对本部门完工项目开展绩效自评，无法真实、完整、确认地反映项目执行情况

建议：于项目结束时，及时开展项目总结工作并进行自我评价，对项目目标中规定的相关数据进行统计，真实地反映本项目完成情况，对项目执行过程中取得的成绩及发现的问题进行经验总结，为部门后续项目开展提供经验与指导。

（三）财务管理有待进一步规范

经检查，***项目的资金使用过程未严格按照国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定执行。且项目资金调整未执行审批程序。

检查中发现以下财务管理方面问题：（1）附件不完整，无法判断是否为本项目资金支出。如：……（2）项目资金未专款专用。如：……（3）资金使用不明确，无法判断是否为本项目资金支出。如：……（4）本项目涉及资金列支于其他项目，预算经费调整未经过审批。如……

建议：项目资金严格国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定进行使用，杜绝截留、挤占、挪用、虚列支出，同时规范账务处理，清晰反映专项资金的支出情况。

（四）内部控制制度执行不到位

经对本项目采购业务进行检查，发现对***内容运营服务项目的竞争性磋商采购未严格按照区采购业务控制流程框架执行，在采购过程中，未按照要求执行拟定委托协议书、发布采购公告、对供应商资格进行审查等程序。

建议：项目实施过程中严格执行相关内部控制制度，做到流程的合法合规；对于不切合实际的相关制度规范，从实际出发加以完善。

（五）档案管理不到位

档案未分项目妥善整理，档案资料分散于科室经办人处，且项目合同台账无法清晰反映各子项目合同的具体金额、签约单位等。

建议：及时归集整理档案，避免资料遗失；完善项目合同台账，对各子项目的合同执行情况、详细签约信息进行登记，便于工作人员对项目执行情况进行及时有效的了解。