X审计X：

202X年4月17日至20X年9月14日，X审计X派出审计组对XX集团202X-202X年运营情况进行了专项审计调查。202X年11月13日，审计组向XX集团出具了《专项审计调查报告》（X审调报【202X】X号）。按照审计整改工作有关要求，现将审计反馈问题整改落实情况通报如下：

一、审计整改工作部署和成效

XX集团将审计整改工作作为践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，认真贯彻《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》各项规定，积极落实省审计厅审计意见，研究部署审计整改工作，以严实的工作作风推动审计问题整改，取得较好成效[更多审计报告模板搜索关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]

二、审计查出问题的整改情况

（一）企业经营管理方面问题

1. XX集团五年规划未达成。根据企业发展情况，集团已开始起草制订符合实际的2024-2030年中期战略规划，不断提升企业市场竞争力和经营能力。计划于2024年6月30日前完成规划编制并持续严格执行。

2. 部分子公司市场竞争力有待提升。河道疏浚和XX科技公司已制订提升市场竞争力整改方案并持续实施；XX工程已于202X年11月顺利升级到市政工程总承包二级资质，202X年市场化投标中标率XX.XX%，中标X亿元以上市场化项目1个。

3. 河道疏浚公司客户分类定价政策执行不到位。河道疏浚公司于202X年8月21日和202X年3月18日两次修订并下发《XXX河道疏浚砂资源开发有限公司定价管理制度（试行）》

4. XX科技公司新型建材产品运营不及预期。因政府招商引资需要，XX科技整体搬迁，现有的生态砖及陶粒/陶粒砌块已全面停产，其中生态砖XX临时基地已于XX月份建成投产，新的生态砖和陶粒/陶粒砌块生产基地选址已确定，计划于202X年动工建设，202X年完工投产并恢复产能。

5. 供水业务中部分政策制度执行不到位。第一阶段工作已整改完成。其中水费系统中低保人员水费减免名单已更新；完成各小区水表检查并落实抄表工作；县林水局重新制订并下发了《关于调整XXX农村特殊群体水费减免对象的通知》（X林水【202X】XXX号），XX水业已制订《XXX低收入用户水费减免管理制度》（X水业〔202X〕XX号）；排查梳理出新增40户特种用水户，并修订下发《特种水用水户认定管理办法》（X水业[202X]号）；收回旧欠水费26.65万元；已完成水库周边林地承包4人共计6.51万元的承包款收取工作；下一阶段计划参照周边经验，由行政主管部门（发改或住建、经信）针对部分超定额用水的企业，确定收费价格，以联系函或交办单形式交由水务企业办理价格调整并收费。

（二）企业内控管理方面问题

1.部分管理制度未健全。第一阶段工作已整改完成。已制订并下发《XXX水务集团专业分包单位绩效考核管理办法》（X水务[202X]47号）和《施工班组管理考核实施细则》（XX水字[202X]XX号）；下一阶段计划对接国资办明确是否配备内审机构和内审人员。

2.部分内控制度执行未到位。已修订并下发《XXX水务集团“三重一大”决策制度实施办法》（X水务[202X]X号），并召开总经理办公会，审批年度财务预算、财务报告、年度重点项目计划。

3.采购管理存在风险隐患。已下发《XXX水务集团招投标管理实施细则》（X水务[202X]XX号），进一步规范互用采购方式和招标采购办法；修订完善《XXX水务集团文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》（X水务[202X]XX号），进一步明确归档范围和保存年限。

4.河道疏浚公司产品销售数据异常。已联系地磅称重软件厂家对地磅称重系统软件进行升级，将初次进入基地的车辆皮重数据进行登记备案，根据称重物流方向锁定先称皮重，后期若车辆皮重数据误差超过2吨，系统将自动报警；加强数据分析工作，安排专人每月对过磅数据进行汇总分析，查缺补漏，确保过磅数据安全准确；完善考核管理制度，制订并下发了《XXX河道疏浚砂资源开发有限公司销售部考核管理办法(试行)》。

（三）企业财务管理方面问题

1.收入不实。资产财务部已对相关报表进行调整，并组织了一次财务人员专业培训，要求严格执行财务核算准则。

2.部分公司资产不实。资产财务部已完成固定资产入账和资产移交。组织了财务人员专题培训，提升员工工作能力。

3.应收款项存在长期挂账情况。集团已修订完善《XXX水务集团应收账款管理制度》（X水务[202X]XX号）；截至202X年底，已收回应收款项3975万元。

（四）工程管理方面问题

1.存在项目违法分包情形。XX工程已于202X年X月XX日制订并下发《施工班组管理考核实施细则》；XX月XX日已由县综合行政执法局对XX工程公司及公司负责人分别做出行政处罚决定。

2.工程材料管理亟待完善。资产财务部已组织一次对XX工程物资管理的专项核查，根据第三方盘存报告，经202X年X月XX日总经理办公会议同意调整财务账目，增加净资产XXXXXXX元，并对价值XXXXXX元的报废材料进行公开竞价处置。

3.部分限额以上工程材料采购未进入县平台招标。针对审计提出的问题，集团已重新修订并下发招投标实施细则，并严格执行制度。

4.工程资料归档不完整。已修订完善《XXX集团文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》，并严格执行。

5.部分工程项目质量、安全管理不到位。在审计期间，所反馈项目的质量安全问题已整改完成。

6.部分工程审价结算不及时。第一阶段工作已完成整改。XX工程XX个项目和XX水业11个项目清单已整理完成，未送审的项目积极组织送审，已送审的项目对接财政局和审价单位，要求尽快出具报告；第二阶段工作中，已完成XX水厂二期扩建工程、XXX路段原水管改造工程、XXXX乡两岸走廊节点整治提升工程和城区给排水管网改造工程等4个项目的结算申请已提交，等待财政资金拨付。

来源：龙游县政府，原文网址：

https://www.longyou.gov.cn/art/2024/4/29/art_1242968_59213979.html