关于落实《[填写：具体的审计报告标题，例如：关于对XXX同志任XX公司总经理期间经济责任履行情况的审计报告]》发现问题整改情况的报告

[填写：本单位规范的发文字号，格式为“机关代字+文种+年份+序号”，例如：XX公司审改报〔2024〕1号]

主送单位：[填写：审计报告的出具单位全称，例如：XX集团有限公司审计部]

根据贵部《[填写：具体的审计报告标题，必须与标题处完全一致]》（[填写：审计报告的发文字号，例如：XX集团审报〔2024〕XX号]）要求，我公司已对审计发现问题组织整改。现将截至[填写：报告截止日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年10月26日]的整改情况报告如下：

一、整改工作总体开展情况

（一）强化部署，压实责任。收到审计报告后，公司于[填写：召开专题会议的日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年08月15日]召开专题会议（党委会/董事会/总经理办公会），传达审计意见，部署整改工作。会议明确将审计整改作为重要任务，要求确保问题清查、整改落实、责任追究到位。

（二）健全机制，细化方案。成立以[填写：职务及姓名，例如：党委书记、董事长XXX同志]为组长的审计整改工作领导小组。针对审计报告指出的[填写：审计发现问题的总类别数量，例如：五]个方面共[填写：具体问题个数，例如：十二]项问题，逐项明确牵头领导、责任部门、责任人及整改时限，制定《[填写：本单位制定的整改方案名称，例如：XX公司审计发现问题整改任务分解表]》（详见附件1），实现整改任务全覆盖。

（三）分类推进，强化督导。按照“立行立改、限期整改、持续深化”原则分类施策。整改期间，领导小组召开调度会[填写：召开调度会的次数，例如：三]次，跟踪整改进度。公司[填写：负责督导的部门，例如：纪检监察部、办公室]将整改工作纳入重点督查，杜绝敷衍整改、虚假整改。

二、审计发现具体问题的整改落实情况

（一）关于“[填写：审计报告指出的第一个问题的概括性标题，例如：重大决策程序执行不严格]”问题的整改。

1.审计指出问题：[填写：精炼引述审计报告原文对该问题的描述。]

2.原因分析：经核查，主要原因系[填写：具体原因分析，例如：相关人员制度意识薄弱，执行不严；会议记录管理不规范。]

3.整改措施与结果：

（1）立即纠正：已于[填写：完成整改的日期，格式为YYYY年MM月DD日]组织专题学习，重申《[填写：相关制度名称及文号]》要求，对责任人[填写：具体人员姓名]予以批评教育。补充完善[填写：具体会议名称]相关记录，并经确认。

（2）完善制度：修订《[填写：修订后的制度名称，例如：XX公司总经理办公会议事规则]》，细化决策流程，该制度已于[填写：新制度生效日期，格式为YYYY年MM月DD日]印发执行。

（3）整改结果：此项问题已完成整改。

4.佐证材料：①专题学习会议记录；②补充完善的会议记录；③新修订制度扫描件。

（二）关于“[填写：审计报告指出的第二个问题的概括性标题，例如：部分采购业务未履行招标程序]”问题的整改。

1.审计指出问题：[填写：审计报告对第二个问题的描述或精炼概括。]

2.原因分析：[填写：针对该问题的具体原因分析。]

3.整改措施与结果：

（1）资金/资产处理：[如涉及，填写具体措施，例如：已向[填写：供应商全称]追回款项[填写：具体金额]元，并于[填写：到账日期]入账。]

[填报指引：请于财务系统（如：用友NC/金蝶EAS）中，核查XXXX年XX月XX日记账凭证第XX号及银行回单。]

（2）流程纠正：[填写具体纠正措施。]

（3）制度与人员处理：[填写具体措施，如修订制度、对[填写：责任人姓名及职务]的处理情况。]

（4）整改结果：[填写：该问题已完成整改/阶段性整改等。]

4.佐证材料：[填写：支撑材料列表，如：退款凭证、情况说明、处理文件、制度文本等。]

...（后续问题依次按此结构排列）...

三、下一步工作计划

（一）持续跟踪，巩固成效。对已整改问题开展“回头看”，纳入常态化监督，防止反弹。

（二）举一反三，全面排查。在全公司范围内，重点针对[填写：需重点关注的领域，例如：采购招标、工程管理等领域]开展自查自纠。

（三）完善内控，构建长效。计划于[填写：计划完成的时间段，例如：2024年底前]完成对《[填写：计划修订或评估的制度名称，例如：公司内部控制手册]》的评估修订，将整改成果制度化、流程化，切实提升治理与风控水平。

特此报告。

附件：1.[填写：附件名称，例如：审计发现问题整改任务分解表]

[填写：出具报告的单位全称，此处为被审计子公司全称，例如：XX有限公司]

[填写：报告签发日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年10月26日]

一、审计整改工作总体情况概述

根据《[填写：本次审计所依据的集团内部审计制度或经济责任审计规定全称，例如：XX集团有限公司经济责任审计管理办法]》（[填写：该制度文件的发文字号，例如：XX集团审〔2023〕5号]）及《关于对[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]原[填写：被审计人职务及姓名，例如：总经理张三同志]开展经济责任审计的通知》（[填写：本次审计通知书的发文字号，例如：XX集团审通〔2024〕12号]）的要求，[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]（以下简称“本公司”）高度重视，严肃组织落实审计整改工作。

(一)整改工作组织部署情况

本公司于[填写：收到审计报告的具体日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年6月15日]收悉《[填写：本次审计报告的全称，例如：关于XX有限公司原总经理张三同志经济责任审计的报告]》（[填写：本次审计报告的发文字号，例如：XX集团审报〔2024〕18号]）后，立即成立审计整改工作领导小组（以下简称“领导小组”）。领导小组由[填写：整改工作牵头负责人职务及姓名，例如：现任董事长李四同志]任组长，[填写：其他主要参与整改工作的领导职务及姓名，例如：总经理王五、总会计师赵六、纪委书记钱七]为成员。

领导小组于[填写：首次整改专题会议召开日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年6月20日]召开专题会议，对审计报告揭示的[填写：审计报告中共计多少个问题，例如：五大类共计15项]问题逐项研究剖析，审议通过整改工作方案，明确整改目标、责任分工、时间节点与验收标准。整改工作办公室设在[填写：具体承办整改日常工作的部门，例如：公司综合管理部（审计法务部）]，负责统筹协调、跟踪督办与材料汇总。

(二)整改工作推进完成情况

截至本报告出具之日（[填写：本报告定稿日期，格式为YYYY年MM月DD日，例如：2024年8月25日]），审计报告揭示问题整改情况汇总如下：

通过本次整改，本公司共计完善或新建内部管理制度[填写：具体数量，例如：3]项，挽回或避免经济损失[填写：具体金额，单位：万元，例如：125]万元，组织专项警示教育或培训[填写：具体场次，例如：2]场，对[填写：涉及问责处理的人数，例如：2]名相关责任人员进行了[填写：具体的处理方式，例如：批评教育、通报批评、经济处罚等]（具体情况详见后续分项报告）。

二、审计发现主要问题及整改落实情况

针对《[填写：本次审计报告的完整文号，例如：XX集团审报〔2024〕XX号]》审计报告所揭示的问题，[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]已进行专题研究部署，制定整改方案，明确责任与时限。具体整改情况报告如下：

（一）重大经济决策方面存在的问题及整改

1.关于“部分‘三重一大’决策程序执行不严格”问题的整改情况

（1）审计发现具体问题：[填写：具体问题描述，例如：202X年XX项目采购合同，涉及金额[填写：具体金额]万元，未按规定提交总经理办公会集体审议即由分管领导签字实施。]

（2）原因分析：[填写：被审计单位分析的具体原因，例如：相关人员对决策金额标准理解不清，制度执行意识不强；内部审批流程存在缺陷。]

（3）整改措施：

1)完善制度与组织学习：已于[填写：完成整改的年月日]修订《[填写：被审计单位“三重一大”决策制度全称，例如：XX有限公司“三重一大”决策实施细则]》，明确各类决策事项标准与程序，并组织相关人员进行专题培训与考核。

2)强化流程系统控制：自[填写：开始执行的年月]起，将重大经济合同、大额资金支付等事项纳入OA系统进行线上审批，系统预设必经集体决策节点，未完成则流程无法推进。【填报指引：此处应附制度修订稿、培训考核记录及系统流程截图作为附件。】

（4）整改结果：该问题已整改完毕。通过制度完善与系统控制，确保了决策程序的刚性执行。

（5）责任追究情况：对原项目负责人[填写：责任人姓名]给予[填写：具体处理方式，如：通报批评、扣减绩效XX元]处理。

2.关于“投资项目后评价机制缺失”问题的整改情况

（1）审计发现具体问题：[填写：具体问题描述，例如：公司近三年实施的[填写：具体数量]个股权或固定资产投资项目，均未按规定开展后评价工作。]

（2）原因分析：[填写：被审计单位分析的具体原因，例如：对投资闭环管理要求认识不足；未建立后评价工作机制与责任部门。]

（3）整改措施：

1)建立健全制度：已于[填写：完成整改的年月日]制定并印发《[填写：被审计单位投资后评价管理办法全称]》。

2)启动评价工作：已成立专项工作组，选取[填写：具体项目名称]等[填写：数量]个项目，计划于[填写：计划完成年月]前完成首轮后评价。【填报指引：此处应附管理办法、工作组成立文件及计划表作为附件。】

（4）整改结果：制度已建立，该问题部分整改完毕；首批项目后评价工作预计于[填写：计划完成年月]前全面完成。

（5）责任追究情况：无/已对原投资管理部门负责人[填写：责任人姓名]进行约谈提醒。

（二）内部控制与风险管理方面存在的问题及整改

1.关于“采购与付款环节存在控制缺陷”问题的整改情况

（1）审计发现具体问题：[填写：具体问题描述，例如：抽查发现，[填写：具体年份]年[填写：具体数量]笔供应商付款，未附验收单；部分单一来源采购理由不充分、审批不全。]

（2）原因分析：[填写：被审计单位分析的具体原因，例如：业财衔接不畅，单据传递滞后；采购人员对非招标采购适用条件理解有误。]

（3）整改措施：

1)修订制度与表单：修订《[填写：被审计单位采购管理办法全称]》及付款申请单，将验收合格证明设为付款前置条件。

2)优化系统控制：在ERP系统中设置采购至付款流程的单据勾稽校验规则。【填报指引：请提供ERP系统相关校验规则配置截图。】

3)开展专项培训：组织采购、财务及需求部门人员进行采购合规性专项培训。【填报指引：此处应附修订制度、新版表单样表、系统截图、培训记录作为附件。】

（4）整改结果：该问题已整改完毕。[填写：年份]年[填写：月份]月以来采购付款均已规范。

（5）责任追究情况：对问题涉及的责任人[填写：责任人姓名及部门]处以经济处罚，共计扣罚绩效[填写：金额]元。

（三）财务收支真实合法效益性方面存在的问题及整改

1.关于“成本费用归集不准确”问题的整改情况

（1）审计发现具体问题：[填写：具体问题描述，例如：将应计入[填写：具体科目A，如：研发支出]的支出[填写：金额]万元，误计入[填写：具体科目B，如：管理费用]；项目间成本分摊依据不足。]【填报指引：请根据审计报告，在财务系统中调取相关科目明细账及凭证进行核对。】

（2）原因分析：[填写：被审计单位分析的具体原因，例如：财务人员职业判断不准；成本核算规则不明确。]

（3）整改措施：

1)完成账务调整：已于[填写：完成调整的年月]完成账务调整，将[填写：金额]万元从[填写：科目B]调整至[填写：科目A]，并更正财务报表。【填报指引：必须附经签批的账务调整凭证复印件及调整后科目余额表。】

2)细化核算规则：制定发布《[填写：被审计单位成本费用核算细则全称]》。

3)加强财务复核：要求财务主管对重大成本费用结转进行复核。

（4）整改结果：该问题已整改完毕。

（5）责任追究情况：对原经办会计[填写：责任人姓名]进行业务指导与批评教育。

（四）廉洁从业方面存在的问题及整改

1.关于“业务招待费报销附件不全”问题的整改情况

（1）审计发现具体问题：[填写：具体问题描述，例如：抽查发现，[填写：具体年份]年度[填写：数量]笔业务招待费报销，未附消费清单或接待事由说明不完整。]【填报指引：请在报销系统或会计凭证中调取相关记录核实。】

（2）原因分析：[填写：被审计单位分析的具体原因，例如：经办人员执行制度不严；财务审核把关不紧。]

（3）整改措施：

1)重申纪律并培训：重申《[填写：被审计单位业务招待管理办法全称]》要求，组织全员报销规范培训。

2)严格财务审核：财务部门自[填写：年月]起，对附件不全的报销单一律退回，并已补充审计指出问题的附件。

3)纳入绩效考核：将费用报销规范性纳入部门年度考核。【填报指引：此处应附培训记录、补充完整的报销单复印件、财务审核严格化通知作为附件。】

（4）整改结果：该问题已整改完毕。

（5）责任追究情况：相关经办人员退还无法说明合理性的款项[填写：金额]元，对财务审核人[填写：责任人姓名]予以通报批评。

【填报指引：此表须与正文严格对应。“佐证材料索引”需关联报告附件编号。状态为“持续进行”或“未完成”的，应在备注栏说明后续计划及原因。请根据实际问题数量增减行数。】

三、党建及党风廉政建设相关审计发现问题的整改落实情况

根据《[填写：具体的审计报告或审计决定书文号，例如：XX集团审报〔2024〕XX号]》指出的问题，[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]党委（党总支/党支部）切实履行主体责任，深入剖析，逐项整改。具体情况报告如下：

（一）关于“党委（党总支/党支部）前置研究讨论‘三重一大’事项程序执行不到位”问题的整改情况

1.审计发现的具体问题：

(1)[填写：具体问题描述一，需引用审计报告原文或精炼概括，例如：2023年度有X项涉及大额资金使用（具体为XXX项目采购，金额XXX万元）的议题，未按规定提交党委会前置研究讨论，直接由总经理办公会审议决策。]

(2)[填写：具体问题描述二，例如：部分党委会会议记录要素不全，未清晰记录与会委员对“三重一大”事项的讨论过程、主要意见及最终结论。]

2.原因剖析：

主要原因在于：[填写：具体原因分析，例如：一是对《[填写：具体的“三重一大”决策制度全称，例如：中国共产党XX有限公司委员会前置研究讨论重大经营管理事项实施细则]》学习理解不深，制度执行意识有待加强；二是党委办公室与行政办公室在议题收集、审核、上会流程衔接上存在疏漏；三是会议记录人员业务不熟，对规范性要求把握不准。]

3.整改措施与完成情况：

(1)强化制度学习与宣贯。已于[填写：整改完成时间，例如：2024年X月X日]召开专题党委会，重新组织学习《[填写：制度全称]》及上级相关制度，明确前置研究讨论的范围、程序和标准。`【填报指引：请提供本次专题党委会的会议通知、签到表、学习记录或会议纪要作为附件。】`

(2)优化完善决策流程。修订并印发了《[填写：新修订或完善的流程文件名称，例如：XX有限公司“三重一大”事项决策流程指引]》（[填写：文件文号，例如：XX党发〔2024〕X号]），明确了全链条责任和时限要求，建立了党委办公室与行政办公室的定期会商机制。`【填报指引：请提供新印发制度的正式发文扫描件或OA系统发文记录截图。】`

(3)开展问题回溯与纠正。对审计指出的[填写：具体数量，例如：X项]未严格履行前置程序的事项进行了回溯评估。经评估，[填写：评估结论及后续处理，例如：X项决策结果符合公司利益且未造成损失，已补充履行内部报告程序；X项决策存在瑕疵，已制定补充方案（详见附件X）予以完善。]`【填报指引：请提供由党委办公室牵头形成的回溯评估报告、补充履行程序的会议纪要或签报、以及相关的补充方案文件。】`

(4)规范会议记录管理。组织党委办公室人员进行了会议记录规范专题培训，统一使用新版《党委会议记录簿》，确保记录完整、准确。自[填写：开始执行时间，例如：2024年X月起]的党委会记录已全部符合规范。`【填报指引：请提供培训通知、签到表、课件；新版记录簿样张；以及2024年X月后至少两次党委会的完整记录（涉密信息可脱敏）。】`

4.整改状态：□已完成□基本完成□阶段性完成□未完成

`【填报指引：根据实际情况勾选。若为“基本完成”或“阶段性完成”，需在下方说明后续计划及完成时限。】`

*后续计划（如选“基本完成”或“阶段性完成”需填写）：[填写：后续具体计划及时限，例如：计划于2024年XX月底前，由党委办公室牵头，完成对下属所有单位“三重一大”决策制度执行情况的专项检查并形成报告。]

（二）关于“党风廉政建设责任制落实不够扎实”问题的整改情况

1.审计发现的具体问题：

(1)[填写：具体问题描述一，例如：2023年度领导班子成员与分管部门负责人开展的廉政谈话内容空泛，谈话记录雷同，未能体现“一岗双责”和个性化监督要求。]

(2)[填写：具体问题描述二，例如：对关键岗位人员（如采购、销售、财务）的廉洁风险排查流于形式，风险点识别不精准，防控措施缺乏针对性。]

2.原因剖析：

主要原因在于：[填写：具体原因分析，例如：一是对党风廉政建设“一岗双责”的认识存在“重业务、轻廉政”的偏差；二是廉政谈话和风险排查工作缺乏标准化、可操作的指引；三是监督考核机制不健全，压力传导层层递减。]

3.整改措施与完成情况：

(1)压实“一岗双责”。在[填写：时间，例如：2024年X月X日]召开的党风廉政建设专题会议上，党委书记对班子成员落实“一岗双责”进行了再强调、再部署，并纳入年度述职评议考核重点内容。`【填报指引：请提供本次党风廉政建设专题会议的会议纪要。】`

(2)制定标准化工作工具。编制印发了《XX有限公司廉政谈话工作指引》及《谈话记录模板》，明确了谈话频次、必谈内容等要求。修订了《关键岗位廉洁风险识别与防控手册》，动态更新风险点[填写：具体数量，例如：XX个]和防控措施[填写：具体数量，例如：XX条]。`【填报指引：请提供新编制的工作指引、模板和修订后的手册正式发文稿。】`

(3)重新组织廉政谈话与风险排查。于[填写：时间段，例如：2024年X月至X月]，组织领导班子成员按照新标准与分管领域[填写：具体人数，例如：XX名]负责人重新进行了廉政谈话。组织[填写：部门名称，例如：采购部、销售部等]对[填写：具体人数，例如：XX名]关键岗位人员开展了新一轮廉洁风险排查，并逐一审核了防控措施。`【填报指引：请按以下表格框架提供重新开展的廉政谈话记录台账（关键信息可脱敏），并附上新一轮风险排查的部门台账及审核记录。】`

(4)加强监督检查。公司纪委（纪检委员）加大了对廉政谈话记录和风险防控措施落实情况的抽查力度，每季度通报检查情况，并将结果纳入部门绩效考核。`【填报指引：请提供至少一份季度抽查情况通报文件。】`

4.整改状态：□已完成□基本完成□阶段性完成□未完成

*后续计划：[填写：例如：将常态化开展廉政谈话质量抽查，并于2024年底前由纪委牵头对关键岗位风险防控措施的有效性进行评估。]

（三）关于“党建活动经费管理使用不规范”问题的整改情况

1.审计发现的具体问题：

(1)[填写：具体问题描述一，需精确到凭证号、金额，例如：2023年X月X日第XX号凭证，报销主题党日活动费用XXX元，所附活动方案未明确经费预算，部分餐饮发票超标。]

(2)[填写：具体问题描述二，例如：党建经费与工会经费、行政经费混用，报销科目混淆。]

2.原因剖析：

主要原因在于：[填写：具体原因分析，例如：一是对《[填写：具体的党建活动经费管理办法全称，例如：XX公司党组织工作经费管理办法]》执行不严格；二是财务审核人员对党建经费开支范围、标准掌握不清；三是业务经办部门对报销要件完整性重视不足。]

3.整改措施与完成情况：

(1)清退违规资金。对审计指出的超标报销费用[填写：具体金额，例如：XXX元]，已由经办人员在[填写：清退时间，例如：2024年X月X日]全额退缴至公司指定账户（缴款凭证号：[填写：银行回单或内部收据编号]）。`【填报指引：请务必在财务账套中核实退款凭证（凭证号：[填写：退款记账凭证号]），并附上银行回单或内部缴款收据的清晰扫描件。】`

(2)组织专题培训。于[填写：时间，例如：2024年X月X日]组织各党支部委员、财务部相关人员专题学习经费管理办法，明确开支范围、标准、报销流程和必备附件。`【填报指引：请提供培训通知、签到表、培训课件或讲义等材料。】`

(3)完善内控流程。在财务报销系统中增设“党建活动经费”专用报销模块，强制要求上传活动方案及预算表、参加人员名单等附件，实现了与工会经费科目的系统隔离。`【填报指引：请提供财务报销系统中“党建活动经费”模块设置界面的截图，并说明控制逻辑。】`

(4)健全审核机制。明确了党建活动经费“经办人申请党支部书记审核党委办公室复核财务部按标准核销”的四级审核流程，并于[填写：开始执行时间，例如：2024年X月]起严格执行。`【填报指引：请提供一份2024年X月后完整、合规的党建经费报销单（含全部审批签字及附件）作为样例（敏感信息可遮盖）。】`

4.整改状态：□已完成□基本完成□阶段性完成□未完成

*后续计划：[填写：例如：每半年由党委办公室会同财务部对党建经费使用情况进行一次内部自查，并形成报告。]

（四）长效机制建设情况

为防止类似问题再次发生，着力构建长效机制：

1.制度完善方面：新建制度[填写：数量，例如：X]项，修订制度[填写：数量，例如：X]项，主要包括《[填写：列举12项核心制度名称，例如：XX有限公司“三重一大”决策实施监督办法]》等。`【填报指引：请列表说明新建和修订的制度名称、文号及发布日期。】`

2.流程优化方面：优化了“三重一大”决策、廉政谈话、经费报销等关键业务流程[填写：数量，例如：X]项。`【填报指引：请简要说明优化的核心流程名称及主要优化点。】`

3.教育培训方面：将相关制度纳入年度培训计划，已开展专题培训[填写：场次，例如：X]场，覆盖[填写：人次，例如：XX]人次。`【填报指引：请提供年度培训计划相关部分及已开展培训的证明材料。】`

4.监督考核方面：将审计整改及长效机制执行情况纳入年度党建考核和领导班子绩效考核体系，权重为[填写：具体百分比，例如：X%]。`【填报指引：请提供最新版的党建考核办法或绩效考核方案中体现相关权重的条款。】`

下一步，[填写：被审计单位全称]党委（党总支/党支部）将持续巩固整改成果，深化整改成效运用，以高质量党建引领保障公司高质量发展。

四、审计建议采纳及长效机制建设情况

针对本次审计揭示的问题及管理建议，[填写：子公司全称]（以下简称“本公司”）严肃对待，秉持“即知即改、立行立改”与“举一反三、标本兼治”相结合原则，全面部署整改落实工作，并着力构建长效机制。具体情况报告如下：

（一）审计建议采纳及具体整改措施

本公司对《[填写：审计报告文号，例如：XX集团审报〔2024〕XX号]》审计报告中提出的全部《[填写：审计建议总条数，例如：5]》项管理建议均予以采纳，并逐项制定整改措施。具体采纳及整改情况如下表所示：

（二）长效机制建设情况

为从根本上防范类似问题复发，本公司以此次审计整改为契机，推动制度、流程、系统及文化层面的系统性优化，致力于构建长效机制。主要工作如下：

1.完善制度体系

（1）新建制度：针对审计反映的制度空白，制定并发布《[填写：新制定的制度全称，例如：XX子公司高级管理人员履职待遇、业务支出管理细则]》（[填写：该制度发文号，例如：XX综办发〔2024〕5号]），明确了[填写：新制度解决的核心问题，例如：公务用车、业务招待、差旅报销的具体标准与审批流程]。

（2）修订制度：对与现行管理要求不符的[填写：修订制度的数量，例如：3]项制度进行修订。例如，修订《[填写：被修订的制度全称，例如：XX公司采购管理办法]》（[填写：修订后的发文号，例如：XX采管发〔2024〕1号]），主要修订内容为[填写：修订要点，例如：下调公开招标限额、新增供应商黑名单管理条款]。

（3）废止制度：废止已失效或与上位规定冲突的《[填写：被废止的制度全称，例如：XX公司2008年差旅费暂行规定]》等[填写：废止制度的数量，例如：2]项制度。

2.优化业务流程

（1）流程再造：在[填写：具体业务领域，例如：销售合同签订与收款]领域，重新绘制并发布《[填写：流程名称，例如：销售合同签订与收款闭环管理流程图]》，新增[填写：新增的控制环节，例如：法务合规审核、信用额度校验]为必经节点，强化[填写：强化的控制目标，例如：合同合规性与应收账款风险事前控制]。

（2）权限重梳：在[填写：具体系统或业务，例如：财务系统、销售折扣审批]方面，重新梳理并配置系统操作与审批权限，共调整[填写：调整权限的岗位数量，例如：15]个岗位的[填写：调整的权限项数量，例如：47]项权限，实现[填写：优化目标，例如：制单与审核分离，超权限折扣线上审批]。

3.加强系统管控

（1）系统功能优化：在[填写：系统名称，例如：OA协同办公系统]中，开发上线“[填写：新增功能模块名称，例如：合同付款与发票匹配校验模块]”，实现对[填写：监控内容，例如：无发票或发票信息不匹配的付款申请]的系统自动拦截与提示。

（2）数据治理贯通：打通[填写：系统A名称，例如：CRM系统]与[填写：系统B名称，例如：ERP系统]间数据接口，解决[填写：原先存在的数据孤岛问题，例如：销售订单数据需手动录入导致滞后与错误]问题，提升数据质量与协同效率。

4.深化宣贯培训

（1）专题培训：于[填写：培训时间，例如：2024年XX月XX日]组织召开“审计整改暨合规管理专题培训会”，覆盖中层以上管理人员及关键岗位人员共[填写：参加培训总人数，例如：86]人，重点解读[填写：培训的核心制度或领域，例如：新修订的采购、费用报销及关联交易制度]。

（2）警示教育：将本次审计发现的[填写：具体案例数量，例如：3]个典型案例纳入年度警示教育材料，通过[填写：宣导形式，例如：内部通报、经营例会剖析]等方式进行宣导，强化全员合规意识。

（三）未完成事项及后续计划

截至目前，尚有[填写：未完成整改的问题数量，例如：1]项问题因[填写：客观原因，例如：涉及外部合作方的历史债务重组谈判，程序复杂、周期长]未能完全整改到位。

1.未完成事项清单

（1）事项一：[填写：未完成的具体问题描述，例如：对XX项目应收账款（金额：XXX万元）的清收工作]

原因分析：[填写：详细说明未能完成的客观、具体原因，例如：债务方经营困难，正就债务重组方案进行多轮谈判，需评估其还款计划可行性并履行内部决策程序。]

后续计划：[填写：明确的下一步行动方案、责任部门/人及预计完成时间节点，例如：计划于2024年XX月XX日前，由财务部与法务部（责任人：张三、李四）牵头，完成债务重组协议谈判与内部审批，并签署协议。]

（2）事项二：[填写：未完成的具体问题描述]

原因分析：[填写：详细说明未能完成的客观、具体原因]

后续计划：[填写：明确的下一步行动方案、责任部门/人及预计完成时间节点]

2.持续督导安排

本公司已明确由[填写：牵头督导部门，例如：审计部]负责对未完成事项及长效机制运行情况进行持续跟踪督导，按[填写：督导频率，例如：每月]向[填写：汇报对象，例如：总经理办公会]汇报进展，确保各项整改承诺按期落实，长效机制有效运行。

五、未完成整改事项及后续计划

截至本报告出具日，审计发现的《[填写：审计报告完整文号，如：XX集团审报〔2024〕XX号]》报告中揭示的《[填写：审计报告揭示的具体问题总数]》项问题中，尚有《[填写：根据实际情况统计的未完成整改问题数量]》项未完成整改。本公司已对未完成整改事项进行专题研究，并制定后续整改计划。

（一）未完成整改事项具体情况

未完成整改事项主要涉及《[填写：问题所属的主要领域，例如：投资决策、工程管理、资产处置、大额资金支付、关联交易等]》等领域，均为情况复杂、涉及历史遗留问题或需履行较长审批流程的事项。具体情况如下表所示：

（二）后续整改计划与承诺

针对上述未完成整改事项，本公司承诺严格落实整改主体责任，按以下计划持续推进，确保问题彻底整改。

1.明确时间表与路线图。对各项未完成事项，已制定后续整改计划，明确关键节点、完成时限与责任分工。具体计划如下：

2.建立动态跟踪与报告机制。本公司将未完成事项纳入重点督办清单，由《[填写：具体的督办部门名称，例如：公司办公室]》负责按月跟踪整改进展，编制《审计整改督办月报》并提交总经理办公会审议。承诺在每项问题整改完成后《[填写：一个合理的数字，例如：10]》个工作日内，向集团审计部提交单项整改完成情况说明及佐证材料。

3.深化源头治理与制度完善。针对因制度缺陷导致的未整改问题，本公司将在推进具体整改的同时，同步启动《[填写：拟修订或新建的制度名称，例如：XX子公司对外担保管理办法]》的修订或制定工作，计划于《[填写：年/月，例如：2024年12月]》前完成制度修订草案，履行审批程序后发布执行，构建长效机制。

本公司承诺，将持续压实整改责任，强化跟踪问效，确保所有审计发现问题按期、彻底整改到位，切实提升公司治理与风险防控水平。

六、整改结果总体评价与声明

（一）整改工作总体评价

1.整改完成情况综述

截至本报告出具之日，针对《[填写：具体的审计报告标题及文号，例如：关于对XXX同志任职期间经济责任审计的报告（XX集团审报〔2024〕XX号）]》所揭示的《[填写：审计发现问题大类数量，例如：5]》大类、《[填写：审计发现具体问题总数量]》个具体问题，《[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]》（以下简称“本公司”）已全面组织落实整改。具体完成情况如下：

（1）已完成整改问题《[填写：已完成整改的具体问题数量]》个，占问题总数的《[填写：百分比，例如：85%]》；

（2）已制定措施并取得阶段性成效的问题《[填写：已取得阶段性成效的具体问题数量]》个，占问题总数的《[填写：百分比，例如：10%]》；

（3）因涉及历史遗留、外部审批或复杂法律程序等原因，正在持续推进中的问题《[填写：正在持续推进的具体问题数量]》个，占问题总数的《[填写：百分比，例如：5%]》。

【填报指引：此处数据须与第五部分“具体问题整改情况”台账严格对应、勾稽一致。请依据台账，分类统计“已完成”、“阶段性完成”、“持续整改”三类问题的数量，并计算各自占比。】

2.整改质量与效果评价

（1）制度流程完善方面：本公司以审计整改为契机，着力构建长效机制，新建或修订了《[填写：具体新建/修订并已生效的制度名称1及文号]》、《[填写：具体新建/修订并已生效的制度名称2及文号]》等《[填写：新建或修订的制度文件总数量]》项内部管理制度，旨在从源头上堵塞管理漏洞。

（2）经济损失挽回方面：通过清收欠款、追缴资金、调整账目等措施，共计挽回或避免经济损失《[填写：挽回/避免经济损失总金额，单位：万元，精确到小数点后两位]》万元，其中已实际收回资金《[填写：已实际收回资金金额，单位：万元，精确到小数点后两位]》万元。

（3）责任追究落实方面：依据《[填写：公司内部责任追究制度全称及文号]》等相关规定，根据问题性质和情节，对《[填写：被追究责任的具体部门/单位数量]》个部门（单位）及《[填写：被追究责任的具体人员总数量]》名相关责任人进行了处理。具体情况如下表所示：

【填报指引：

制度名称：须填写已正式印发生效的制度全称及文号。

经济损失：数据须经财务及业务部门共同核实确认，并提供相关凭证索引（如：银行回单凭证号XXX、账务调整分录凭证号XXX）。

责任追究：须附相应处理决定文件作为支撑，并于本段后注明“详见附件X《责任追究文件汇编》”。表中数据须与处理决定文件内容完全一致。

】

3.长效机制建设评价

本公司坚持“治已病”与“防未病”相结合，将整改工作与完善治理、强化内控、提升风险管理深度融合。通过本次整改，在以下领域初步建立了长效管控机制：

（1）“三重一大”决策方面：进一步明确了《[填写：具体需上会决策的事项标准，例如：单笔超过XXX万元的预算外支出、XXX万元以上的资产处置]》等事项须严格履行集体决策程序，并规范了《[填写：相关制度名称，例如：“三重一大”决策制度实施细则]》中关于会议记录和纪要的归档要求。

（2）关键业务风险防控方面：在《[填写：具体业务领域，例如：工程项目管理、大宗商品采购]》领域，通过修订《[填写：相关业务管理制度名称]》，强化了《[填写：具体控制措施，例如：供应商准入的跨部门联合复审机制、合同关键条款的法定前置审核]》等关键控制点的执行与监督。

（3）财务与资产管理方面：通过完善《[填写：相关财务/资产管理制度名称]》，加强了《[填写：具体管理动作，例如：应收款项的月度对账与季度催收报告机制、固定资产的年度全覆盖盘点]》等基础管理工作，确保资产安全完整。

（二）整改结果声明与后续承诺

1.整改结果声明

本公司郑重声明：已报送的《[填写：本单位出具的整改报告全称，例如：XX有限公司关于XXX同志经济责任审计发现问题整改情况的报告]》及相关支撑材料，真实、准确、完整地反映了本次经济责任审计发现问题的整改落实情况。本公司对整改报告内容的真实性、有效性承担全部责任。

2.关于未完成事项的后续承诺

对于尚未完全整改到位的问题（详见本报告“五、具体问题整改情况”中标注为“持续整改”的事项），本公司承诺如下：

（1）持续落实责任：将继续由主要负责人《[填写：牵头负责的负责人姓名及职务]》同志牵头，分管领导《[填写：具体负责的分管领导姓名及职务]》同志具体负责，主责部门为《[填写：主责部门名称]》，确保整改工作不间断、责任不悬空。

（2）明确时间节点：将严格按照既定后续整改计划（详见附件《[填写：持续整改问题计划表名称]》）推进，确保所有剩余问题于《[填写：计划完成整改的最后年月，例如：2024年12月]》前全面整改完毕。

（3）定期汇报进展：自本报告提交之日起，每《[填写：汇报周期，例如：季度]》向集团审计部书面报告一次未完成事项的整改进展，直至问题销号。

（4）深化成果运用：将以点带面，举一反三，计划于《[填写：计划开展自查的年份及季度/半年度，例如：2024年第三季度]》在公司范围内组织开展针对《[填写：拟开展自查的风险领域，例如：采购与招投标管理]》的专项自查自纠，防止类似问题复发。

（三）提请审核确认

现正式将《[填写：本单位整改报告全称]》及相关附件呈报贵部，恳请对本次审计整改结果予以审核评估。本公司将全力配合后续核查、验收或“回头看”工作。

（单位盖章）

《[填写：被审计单位全称，例如：XX有限公司]》

《[填写：报告签发日期，格式为：XXXX年XX月XX日]》

七、附件清单

为完整、客观反映审计发现问题整改及相关责任追究情况，现将本报告所涉支撑性文件资料清单列示如下：

附件1：审计发现问题整改支撑材料清单

附件2：长效机制建设文件清单

附件3：责任追究处理情况清单

附件与落款（签章区、审计整改跟踪台账要求）

附件：审计发现问题整改跟踪台账

附件说明：本台账为本次经济责任审计发现问题整改情况的动态跟踪记录，由被审计单位（即`[填写：接受审计的下属全资子公司全称，例如：XX省XX有限公司]`）负责填报与更新，并作为本整改报告的组成部分。审计机构将依据此台账对整改情况进行后续跟踪核查。

【填报指引】

1.“问题涉及的业务领域及风险分类”可参考：重大决策、内部控制、财务收支、风险管理、廉洁从业等类别。

2.“整改佐证材料索引”须提供可追溯、可查证的具体信息，如文件发文字号、会计凭证编号、会议纪要编号、合同编号等。

3.若整改措施涉及制度修订，须在“佐证材料”中注明新制度的发文编号及生效日期。

4.填报“已采取的整改措施”时，须具体描述动作、金额、日期、参与人员等可验证信息。

5.本台账应随整改进展动态更新，直至所有问题整改完成并经审计机构确认。

落款

（一）被审计单位意见及承诺

本单位确认，已收到《`[填写：出具审计报告的审计机构全称，示例：XX集团有限公司审计部]`关于对`[填写：被审计高管职务及姓名，示例：原总经理XXX同志]`任期经济责任审计的报告》（`[填写：审计报告的发文字号，示例：XX审报〔2024〕XX号]`），并对报告中反映的问题及提出的审计建议无异议。

本单位承诺，将切实履行整改主体责任，对审计发现的问题进行全面、彻底整改。本单位主要负责人`[填写：被审计单位现任主要负责人姓名，示例：王五]`作为整改第一责任人，将亲自部署、协调督办。本单位将严格按照本报告附件《审计发现问题整改跟踪台账》中的计划，按时保质完成各项整改任务，并按要求及时向`[填写：审计机构全称，示例：XX集团有限公司审计部]`报送整改进展。

整改工作联系人：`[填写：具体负责对接审计整改工作的人员姓名，示例：赵六]`

联系电话：`[填写：联系人手机及座机号码，示例：138XXXXXXXX/区号XXXXXXX]`

（二）签章区

被审计单位（盖章）：`[填写：下属全资子公司全称，示例：XX省XX有限公司]`

主要负责人（签字）：`[此处由被审计单位主要负责人亲笔签名]`

日期：`[填写：YYYY年MM月DD日，示例：2024年10月26日]`

【签章要求】

此处须加盖被审计单位法人公章或经备案的行政公章，不得使用部门章。签字人须为被审计单位现任法定代表人、总经理或主持工作的负责人。

（审计机构存档栏）

后续跟踪审计人员（签字）：`[此处由负责跟踪的审计人员签名]`

跟踪核查日期：`[填写：YYYY年MM月DD日，示例：2024年11月15日]`

审计机构（盖章）：`[填写：审计机构全称，示例：XX集团有限公司审计部]`

归档编号：`[填写：审计机构内部规定的本项目归档文件编号，示例：SJGD2024XXX]`