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【第23期课程回顾】我们一起聊聊审计那些事儿
2020年07月02日
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       面对5G和大数据时代的科技创新大趋势,企业势必会改变自身的营销方案及总体战略方针。而审计工作作为企业整体战略构造的关键环节,其本身价值和内涵也会随着时代进步发展,衍生出全新精神面貌。目光长远,颇具规模的企业也会及时完善审计工作的不足之处,从而把握全局,从根源上杜绝舞弊行为的发生和苗头。

       本期邀请到了业内知名专家贾俊卿老师(协会蓝皮工作委员会常务副主任、世茂集团审计副总监)作为课程主讲。在具体课程中,贾老师会结合个人学习经验,以及对审计工作的本质理解,深刻挖掘审计工作的更多价值和全新工作模式,启发人们从不同角度思考问题。并为各大企业同仁理清审计工作的具体脉络,分享审计工作模式的必要升级性和可行性。

 

本期内容会从三大部分综合叙述:

   1. 审计和第一性原理

   2. IABP工作模式简单介绍

   3. “硬科技”反腐之智慧案场防飞单

 

一、 审计和第一性原理

       回顾课程的第一部分,贾老师首先引出一个全新抽象概念“第一性原理”,并以第一性原理的各种定义、罗振宇逻辑思维、凯叔讲故事app、张首晟教授的第一性原理等众多例子,为举例论证。贾老师从不同角度去分别阐述,第一性原理在不同行业中的实际应用及具体意义,进一步揭示了第一性原理和审计工作之间所存在的必然联系。

       贾老师还透过具体案例看到本质,认为联系一是审计人员要从本源上去推导事情发展脉络,而不是用类比方法进行主观判断。二是激发审计人员的独立思考能力,审计人员要从根本上查明原因,并从全局考虑的角度,解决企业在风险管理中可能存在的实际问题。

       对此,贾老师特意强调了第一性原理在审计工作中的卓越性和必要性,理解并掌握第一性原理是审计人员的首要思考问题。贾老师一针见血地指出审计工作难以量化,没有一个比较具体,可以衡量的适当标准,也不像其他岗位一样指标透明,有明确业绩目标。贾老师结合自身的丰富经验和深度分析,从“什么样的审计才是好审计?”这个本质问题出发,引经据典,层层梳理,充分挖掘审计工作所蕴含的职能价值,提炼出“放于利而行则多怨”的优秀审计标准和水平。

       贾老师借助行业前例,深刻分析了审计工作的时代新变化,也就是内部审计的第一性原理的价值和文化思考。比如微信公众号的运营、审计工作能够弥补并完善其他职能难以完成的问题、审计经常监察本身三大方面,来重新审视第一性原理的价值思考。而在文化层面上,贾老师则独具慧眼,从秩序文化和道德文化两大层次上入手,逐层分析,引用典故,逻辑严谨,详细引申出审计工作的更新变化和新时代更高要求,这就赋予了内部审计工作全新的价值和文化思辨性。

 

二、IABP工作模式简单介绍

       在课程的第二部分中,贾老师详细阐述了IABP工作模式在公司中的运用可行性,并以具体案例为分析对象,合理剖析。贾老师指明IABP是传统审计工作的延伸和纵深,并进一步强调IABP工作模式不会止步于问题的发现和挖掘,其真正内涵是对问题本质的深刻剖析和落实解决,这是IABP工作模式所表现的优越性。贾老师还通过具体分析,揭示了IABP工作模式“强内控,提效率,促发展,降风险”的工作目标和实际意义。IABP工作模式作为内部控制体系建设和风险管理工作的有力支撑,其本身是存在更多价值和实际操作空间的。

       贾老师对IABP工作模式了然于胸,并充分总结了审计人员应做到的职业操守,具体如下。

1. 在IABP中,审计部与一线人员共同合作,倾听一线声音、解决一线困难。协助项目和地区公司聚焦“跨职能交圈、流程优化、风险防范”等方面的问题。

2. 最终将工作成果都转化为制度体系,将一线建议都追踪解决进展并向员工反馈,形成闭环;以点带面,帮助公司切实解决共性问题,提速增效。

3. 充分发挥链接集团管控职能与业务一线的“强纽带”作用,成为一线员工的“业务伙伴”。

       这些关键点才是审计工作应该注意的地方。贾老师还透过员工离职交接问题这个表面现象,详细剖析了IABP工作模式在员工培训、专项审计、制度建设、整改追踪四大方面的不同职能作用。例如IABP工作模式是整改追踪环节的重要补位,反过来讲,整改追踪也可以促进发展IABP工作模式,二者是相辅相成,共同进步的依存关系。为了更好的说明IABP工作模式的本质,贾老师以员工离职交接工作不到位为实际场景,并限定现实条件,假设了个人离职小问题,如果不善加处理,终会演变为企业漏洞的可能性。

       针对这个问题,贾老师认为IABP工作模式可以从项目和地区公司两大层面分别制定相应策略,比如地区公司在处理员工的离职申请时,可以要求员工提前30天提出离职等众多改进方案。这就显示了IABP工作模式不仅能快速发现问题,而且对问题背后的种种原因,也能做出合理分析和具体解决,由此可见,IABP工作模式也是审计工作的坚实基础。

 

三、 “硬科技”反腐之智慧案场防飞单

       在最后的课程部分中,贾老师亲自演示报表操作,循循善诱,通过具体实践应用,深入浅出地解释了“硬科技”防飞单的工作原理。贾老师进一步展现了这套流程所需要的六大构成系统,为我们揭下了防飞单系统的神秘面纱。即渠道报备系统(SCIM)、客户来访系统(SCVM)、移动销售系统(SCSM)、防飞单系统(SCCM)、人脸对比系统(SCFM)、佣金系统(SCBM)六大系统组织。

       贾老师也对防飞单系统做出了仔细讲解,并认为防飞单系统的整体工作流程是比较严格完善的,整套系统性价比也很高。首先客户要进入监控区域,高清摄像头会将视频信息传给服务器,服务器会在抓脸、追踪、查重后,将照片和视频数据上传至云端,也就是人脸对比服务器。随后顾客在签约时,会出示自己的身份证注册人脸信息。人证一体机要向顾客授权使用照片,顾客确认后,人证一体机才会采集身份证照片,更新底库。人证一体机也会将采集信息上传给云端。而云端的工作就简单许多,只需要将收集到的信息进行人脸特征提取。根据人脸底库的海量信息,作出具体的人脸特征对比,然后将对比结果推送给防飞单系统。这就是防飞单系统的具体工作流程,先收集再分析才是重点。

       贾老师凭借自身对放飞单系统的熟练运用和整体把握,详细分享了一些个人经验和全新看法,如佣金系统的结算、防飞单系统的正反利弊等。贾老师思考问题的动态思维、丰富经验及对行业新变化的敏锐感知,会为人们的视角思考,思维改变带来全新体验和启迪方向。

       如今科技创新日新月异,但行业竞争日趋激烈,企业的审计工作势必会迎来新时代的全新挑战。内控协会也会去紧随时代脚步,不断更新武装大脑,让每位会员能在商业思维、洞察能力、专业优势和科技新潮流等诸多方面,有更深的启迪及深刻思考。当然我们“盟课堂”也会与时俱进,持续充电学习,为大家带来更多全新观点和行业资讯。同时也期望身处各界的专业人士能踊跃发表建议,促进彼此的文化交流碰撞,并和协会强强联手,共同开辟康庄大道,成为审计工作和企业风险管理历程上的璀璨明珠。

 

 

本期视频回看:《我们一起聊聊审计那些事儿