内控，全称“内部控制”，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。

内部控制以防范风险为出发点，通过事前防范、事中控制、事后监督三个环节，采取自我评估、外部评估和内部评估方式，从内部环境，风险评估，控制活动，信息和沟通，内部监督等方面入手，关注对实现内部控制目标造成重大影响的风险领域，例如公司财务造假、公司信息披露违法违规、公司未履职尽责等。

香港百富勤原来只是一家有3亿港元资本金的本地小型投资银行，由于业务进展迅速，短短10年间，它就发展成了一家拥有240亿港元资产的跨国金融集团，成为亚洲除日本外的最大投资银行。可是，这个金融奇迹却同样在金融风暴冲击下，使百富勤在短短一年内出现入不敷出，致使它在1999年1月宣布破产。

消息传出的当天，香港恒生指数下挫8.7%。香港政府在调查百富勤的报告中表示，没有证据显示百富勤倒闭涉及任何欺诈行为，它倒闭的原因主要是由于缺乏有效风险管理、内控体制和完善的财会报告系统。

百富勤虽然设立了信贷委员会和风险管理部门，但却未能制衡业务部门强大的权力，特别是在经济不景气的时候，追求业绩的目标完全盖过了防范风险的意识，这种脆弱的企业风险管理文化，最终使百富勤的股东和员工付出了沉重的代价。调查还发现，百富勤没有控制好金融市场的风险，它在亚太区发展业务，主要针对的是印尼和泰国市场，其在这两个市场营业额占集团营业额的五成多，但百富勤却忽略了发展新兴市场的风险。在金融风暴下，泰国首当其冲，泰铢大幅贬值，期间，印尼盾也大幅下跌了70%，另外，由于利息飚升，百富勤在该区内投资的债券及股票价格暴跌，在短短的数月内，百富勤在该区内业务损失了好几亿元。为了争取业务，百富勤为印尼Steady Safe出租车公司提供了港币2.6亿元的过渡性短期贷款，这笔贷款的金额相等于百富勤资本金的15%，但Steady Safe公司的收入全为印尼盾，随着印尼盾汇价大跌和政府实施外汇管制，Steady Safe根本无法偿还这笔贷款，加上债券股票的损失，使百富勤的财务状况在短时间内急转直下，这反映了百富勤低估了利率和汇价波动的风险，最终导致倒闭收场。

1、郑州亚细亚—郑州亚细亚因内部控制失败而导致风险意识不强、信息沟通不顺和内部监督缺乏等问题。

2、美国安然公司—安然公司在2002年因财务造假和内部管理失控而申请破产。

3、美国世通公司—世通公司在2002年因财务造假而倒闭。

4、凯乐科技—凯乐科技因内部控制未得到有效执行，导致财务造假等问题。

5、三鹿集团—三鹿集团因产品质量问题而破产。

6、长春长生—长春长生因疫苗质量问题而停产并最终破产。

这些案例展示了内控失败对公司运营和声誉造成的严重影响，强调了建立健全内部控制体系的重要性。

以上案例体现出内控离我们任何员工其实都不远，存在于公司业务开展的方方面面，只有把内控工作落实到日常工作中，做好事前、事中的风险防范，事后监督，公司的业务才能持续稳定推进。

在日常工作中，我们应该：

（1）确保自身工作的真实性——员工要从真实业务场景出发，保证业务开展的真实性。

（2）保证日常工作执行的准确性——在真实的基础上，员工保证业务数据准确。

（3）坚守本心、履职尽责——在日常工作中我们要时刻不忘初心使命，抵制诱惑，发挥主人翁精神，把公司的事当成自身的事，尽心尽责；把公司的事业当成自己的事业，全力以赴，这样才能保证工作的真实性、准确性、合理性。

（4）保证工作效率的同时注重合规——任何工作只有在既定的规则中运行，并且不断在实践中优化，才能确保内控建设落地执行有效，才能尽可能降低对企业经营带来的潜在风险。

公司将持续抓好合规内控建设，从四个方面落实管理转型，通过树立企业家思维、项目驱动、流程驱动、数字化驱动，不断增强深化内控建设的思想自觉和行动自觉，不断增强落实决策部署的精准度、执行力，继续将加强内控作为防风险、提质效、强治理的重要手段，继续一体推进内控与业务工作，持续做好业务风险和廉政风险防范，促进员工工作水平全面提升和公司价值高质量发展。

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