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以案为鉴丨潜伏十三年的双面经理——从业务骨干到阶下囚的贪欲之路
2025年05月09日

故事引言

       2024年深冬的清晨,台州市看守所的铁门发出沉闷的撞击声。身着囚服的陈某在法警押解下走向审判庭,这是他第三次面对同一份起诉书。透过走廊尽头的铁窗,寒风裹挟着细雪扑面而来,恍惚间他仿佛看见2005年那个盛夏——刚毕业的自己意气风发踏入浙江玉环A铜业公司大门,胸前的工牌在阳光下折射出璀璨光芒。谁曾想,这条看似光明的职业道路,最终会因5300万元的黑洞,将他的人生彻底撕裂成黑白两面。

 

案件始末

      2005年入职的陈某本是企业重点培养对象。精通英语、熟悉国际贸易的他,用五年时间从业务员晋升为外贸经理,全权负责公司海外业务。转折发生在2010年某次行业展会,当陈某发现某欧洲客户愿意以每吨高出公司定价200美元的价格采购铜材时,贪欲的种子悄然萌芽。

      "当时觉得公司定价机制存在信息差,这钱与其让中间商赚走,不如......"庭审中的陈某这样回忆犯罪起点。他先在香港注册B铜业公司,与母公司名称仅差繁体字写法,继而又注册了与客户名称相似的C公司、D公司两家空壳公司。至此,一个精心设计的"影子矩阵"正式成型。

      每当收到海外客户真实订单,他便以"应对汇率波动"为由,要求生产部门按七折价格安排生产。而为了实现自己的犯罪目的,陈某向客户谎称A公司的账户已到期停用,要求客户把货款打入B公司。由于A、B两家公司的名称相近不易察觉,客户便将货款按陈某要求打入了B公司。货款到账后,陈某再把钱从B公司打进自己控制的另外两家公司。此时,陈某又耍起心眼,对A公司表示客户压价,只支付低价货款。由于陈某注册的C、D两家公司的名称与客户相似,当这两家公司把低价货款打到A公司账户时,A公司也没有任何怀疑。就这样,十余年间,5270余万元的差额就悄然进了陈某的口袋。

      当合作十年的德国老客户询问付款账户变更事宜时,他镇定自若地解释:"集团正在进行国际化重组,B公司是我们在香港的结算中心。"为打消客户疑虑,他甚至在每年圣诞贺卡上都刻意加盖两个公司的联合LOGO。

      看似天衣无缝的计划在2022年出现裂痕。某次行业论坛上,公司少东家罗某乙无意间听到同行议论:"你们陈总在香港的生意做得风生水起啊。"这句玩笑话让接班半年的罗某乙警觉,调取近三年报关单与银行流水对比后,触目惊心的数据差异浮出水面——同批货物出口价与客户付款价差额最高达37%。

      经过审计,陈某在十三年间通过217笔交易实施侵占,单笔最大差额达89万美元。为掩盖罪行,他伪造了载明"利润分成"的协议书,甚至利用公司印章管理漏洞,在作废的法人章文件上偷盖真章。但当检察官调取其私人邮箱时发现,所有"分成协议"的草稿版本创建时间,都集中在每次侵占行为发生后的48小时内。

      2023年2月16日,罗某乙报案,玉环市公安局随即立案侦查。经查证,犯罪嫌疑人陈某确实利用职务便利,先与外国客户签订真实供货合同,再伪造虚假合同用以安排生产和报关,最终通过在香港注册的3家公司,将合同货款的差价部分非法占有。

      同年3月,陈某因涉嫌职务侵占罪被检察院批准逮捕,6月被移送审查起诉。

      法庭上,面对检察官出示的37项铁证,陈某的心理防线彻底崩溃。银行流水显示其将赃款用于购置香港豪宅、澳门赌场洗码、海外虚拟货币投资,奢华程度与其申报的年薪形成鲜明对比。最讽刺的是,他在公司年度廉洁承诺书上的签名墨迹未干,私人账户却刚转入一笔83万元的非法所得。

      2025年1月15日,台州市中级人民法院以职务侵占罪判处陈某有期徒刑十一年,并处罚金100万元,责令退赔赃款共计5300余万元。

 

法律规定

《刑法》第二百七十一条【职务侵占罪】:

      公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。

警示教育

      侵蚀企业多年的“蛀虫”最终被绳之以法,但A公司暴露出的公章、财务管理等漏洞令人触目惊心。在企业经营管理中,要不断完善内部管理结构,建立健全各项规章制度,铲除职务犯罪滋生的土壤。廉洁经营既是法律底线,更是生命线。唯有筑牢制度防火墙,培育诚信价值观,方能在商海搏击中行稳致远。(案例来源于网络,有删改)

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