问答|截留挪用罚没款是否定性为私设“小金库”？

类别：监察

咨询：　　某行政执法单位，对执法对象进行罚款3万元后未上缴国库，执法单位负责人安排由财务人员直接保管，并用于单位日常开支。请问：如果给予该单位负责人政纪处分，其行为是定性为设立“小金库”和使用“小金库”款项，还是定性为违反罚没...

问答| 合作投资型受贿如何认定

类别：监察

　　问：合作投资型受贿如何认定？　　答：“两高”《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条规定：“国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，由请托人出资，‘合作’开办公司或者进行其他‘合作’投资的...

企业审计的工作内容是什么

类别：审计

审计百的工作主要有： 1、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 2、负责做好有关审计资料的原始调查的收集度、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。 3、制定...

办理贪污贿赂案件应关注的几个问题

类别：调查

　　在监察对象范围扩展、办案要求提高等新情况下，为实现监察程序与刑事诉讼程序的有效衔接，在调查、审理贪污贿赂案件时，笔者认为需要关注涉罪案件追诉时效、重视收集主体身份材料、注意区分公务与集体事务、全面收集从重情节证据等问题。　　关注涉罪案件追诉...

诫勉的理解与适用初探

类别：调查

　　诫勉常见于党内规定，如《中国共产党党内监督条例》第二十一条规定，发现轻微违纪问题的，上级党组织负责人应当对其诫勉谈话。2019年修订的《中国共产党问责条例》（简称《问责条例》），继续将诫勉作为问责方式之一。2018年修订的《中国共产党纪律处分条例》第...

防逃追赃对于顺利开展审查调查的作用

类别：调查

　　中央纪委三次全会强调，完善防逃制度机制，一体推进追逃防逃追赃工作。如果说追逃是减存量，防逃则是遏增量，是解决腐败分子外逃的治本之策。赃款赃物既是职务犯罪案件的重要证据，同时又是外逃人员的主要经济来源，追赃可以倒逼主动投案。因此，对审查调查工作...

如何把握违纪案件的证据标准

类别：调查

　　《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则》（以下简称《规则》）第五十三条规定：“纪检监察机关应当对涉嫌违纪或者违法、犯罪案件严格依规依纪依法审核把关，提出纪律处理或者处分的意见，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合...

调查渎职案件的基本方法

类别：调查

　　充分做好知识储备。随着社会政治经济事务分类越来越细致，企业经营活动越来越复杂，涉嫌渎职犯罪的被调查人所从事的工作专业性也越来越强。渎职行为往往都发生在被调查人的履职过程中，这样一来，调查渎职犯罪很大程度上就成了“外行查内行”。因此，...

违反财经法规与贪污犯罪辨析

类别：调查

　　【典型案例】　　王某，中共党员，某镇党委书记兼拆迁办主任。在征地拆迁过程中，为了推进工作进度，拆迁工作组在协调相关部门和事务期间，产生了一些超预算的接待费用。因为镇公务接待费用有限，而且部分接待费用已经超出了公务接待的标准，王某与镇党委副书...

电子数据的几个基本问题

类别：调查

　　随着互联网、信息化的发展，人们的生活、工作和学习越来越离不开电子产品。由于电子产品被大量使用，大数据、云计算广泛运用，人们的行为轨迹被记录，变得越来越透明。在这样的大背景下，审查调查中收集、固定、审查和运用电子数据就显...

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