审计报告正式签发前需要经过哪些质量控制环节？

类别：审计

答： ——征求被审计单位意见。审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十个工作日内，将其书面意见送交审计组。审计...

对资源有限，不能及时调查的线索，是否移交给其他业务部门，由相关人员协助调查？这样就能减轻一部分审计监察人员的压力，也能帮助一些问题的发现。

类别：监察

来自新城控股集团的解答：答：确实目前举报的数量很多，无法全力应对，我们会将不涉及高风险板块业务部分，指派给素质相对过硬，相对信任度高的业务组织管理人员，对参与调查核实的人员要求限期回复，一方面减少压力，一方面通过公开透明方式对业务端口起到威...

如何从审计体系建设上提高审计监察权威性和独立性？

类别：监察

来自新城控股集团的解答：每个企业个体差异性是比较大的，因为大家一直认为审计监察工作是由企业一把手控制，而每一把手都是不一样的个体，对廉政文化与审计监察要达到的目标是不一致的，所以不能完全照搬。但是，我们始终相信大多数企业家和管理者对廉政...

分享一下线索初查的应对和操作指引?

类别：监察

来自新城控股集团的解答：以新城为例，每份举报邮件直接抄送给最高管理者。为应对大量举报，设立了投诉举报管理制度以及相关操作指引，并成立研判小组，由制度和组织来共同执行，从时间期限、过程关注、立项调查、结果处理等维度，都有相应约束与要求。初...

调取银行流水都有哪些触发条件？能否详细讲解如何调取？

类别：调查

答：有两个方式。一是在立案成功或民事诉讼过程中，由司法机关开具介绍信，两名以上公职人员出示证件，银行方协助调取。二是取得法院调查令后，由两名律师到指定银行进行调取资金流水，开户信息，关联账户等信息。

针对隐晦的转账和大量现金的存取，如何给供应商做通工作，配合公安取证调查工作，坐实案件的进一步侦办工作。

类别：调查

答：转账和大量现金的存取通常会以借款为借口掩盖贿赂事实，较难取证。首先区分行贿和借款，借款一般是整数，行贿一般是按照分成比例，不一定是整数。转款时间是否在工程结束或服务费到账后。如通过上述方法判断供应商有贿赂行为，应同时找双方进行分开谈话，从双方...

企业调查立案往往都是与公安部门接触，与法院接触较少，罗老师讲到的法院调查令如何获得呢？

类别：调查

反舞弊不仅仅是通过公安部门刑事打击，也可通过民事和行政手段进行打击。从舞弊行为的违法性质来看，多数对公司造成损失，但不见得造成犯罪，因此无法在公安机关立案。如发生关联交易等情形，只能通过民事诉讼解决。在民事诉讼过程中，可向法院申请调查令或要...

房地产企业销售员工内部留房后面加价售房赚取差价有什么好的调查方法？另外有什么好的办法固定证据吗？容易遇到第一次打电话给客户确认加价了，也录音了，但是马上找客户现场在说明上签字时，中间被加价的销售威胁或利诱，客户就反水了。

类别：调查

这个是属于营销阶段的舞弊，是房地产公司突出的问题。从法律定性上，依具体情形不同，可能涉嫌非公受贿、职务侵占、诈骗等多个罪名，以非公受贿最常见。证据调查可从两个方面入手：在行贿方（客户），客户和销售人员的沟通，如何支付加价款是调查的重点，需要...

请问非规模公司，如何收集搭建审计数据和模型？

类别：审计

来自顺丰集团的解答：虽然到处都充斥着数字化元素，政府层面也在不断推动数字化进程，但毕竟各家实际情况和技术不一样，建议从广义去理解数字的定义。以顺丰集团为例，监控体系分为线上和线下两个部分，比如负责物流地产的电商产业园，在系统化数字化建设上...

如何协调内审部门与风控部门、法务合规部门的关系，如何形成协同效应并构建大风控、大监督体系？

类别：审计

来自顺丰集团的解答：应该考虑到大风控的概念和角度去看待审计。对小型企业来说边界可能不太清晰，而对规模大的企业，有利于某个专业的协同。以顺丰集团为例，有自己的审计部门、内控部门和风控法务部门。在工作协同上，司法项目与法务有更多联动，且是调...

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